重要的云朵 追問

2020-06-12 18:18

1、那就是外購的視同銷售不用做進項稅轉出是嗎？2、如果我們先把贈送的車記到公司名下，然后2年后才給客戶過戶，就是2年后才開發票視同銷售，相當于公司把固定資產贈送出去了，那這兩年間計提的折舊費還用沖回來交所得稅嗎？

宇飛老師 解答

2020-06-12 18:26

不用轉出，兩年賣出也不用沖回折舊，賬面價值作為資產處置損益即可。

重要的云朵 追問

2020-06-12 19:47

1、那我們贈與客戶開發票的時候，是要做固定資產清理的會計分錄嗎？2、我們是服務類企業6%的稅點，可以給個人客戶開汽車的發票嗎，這個稅點是多少？如果開了客戶需要轉換成一手車的那種發票嗎，這個稅點又是多少？

宇飛老師 解答

2020-06-12 22:42

對啊，做固定資產清理。開汽車就是13%了，如果沒法開可以去代開，或者不開無票申報，不用轉一手車呀，這個就是二手車了。

重要的云朵 追問

2020-06-12 22:51

那就是客戶拿著我們公司開給他的汽車發票也可以是嗎，不用專門的機構開給他正式的機動車發票嗎，這個環節還用再交車輛購置稅嗎

宇飛老師 解答

2020-06-12 23:04

嗯，可以的，這個環節不用繳納購置稅了。

重要的云朵 追問

2020-06-13 09:18

噢我明白了，那我想問下最后一個問題，就是我們支付了筆60萬的廣告制作費給對方公司，但今年才知道被騙了這個公司倒閉注銷了，他們財務就給了我一個注銷通知書，那我還掛了60萬的預付賬款怎么辦啊，會不會影響我最終注銷清算，因為我們是房產銷售公司，一個樓盤銷售完就要注銷了

宇飛老師 解答

2020-06-13 10:36

你好，這個就直接作為營業外支出。有解釋的證據，對方注銷了，沒問題。