專注的果汁 追問

2020-06-12 15:54

問題補充： 共享題干題甲化妝品公司(以下簡稱“甲公司”)為增值稅一般納稅人，2018年10月發生下列業務：(1)委托乙公司(增值稅一般納稅人)加工高檔香水精5噸，甲公司提供的自產原材料不含稅價格為40萬元，乙公司收取不含稅加工費8萬元并開具增值稅專用發票。乙公司加工完畢后，甲公司委托丙運輸公司將高檔香水精運回甲公司，取得增值稅專用發票上注明運輸費2萬元。乙公司沒有同類消費品銷售價格。(2)外購生產用機器設備一臺，從供貨方取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明增值稅稅額為3萬元，貨款已付并投入生產使用。(3)領用委托乙公司加工收回的高檔香水精2噸，用于生產普通洗發水，生產的洗發水于當月全部

立紅老師 解答

2020-06-12 16:00

同學您好，學堂有規定需要分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答，望理解。

專注的果汁 追問

2020-06-12 16:26

辛苦了老師 
增值稅和消費稅的計算
某白酒生產企業為增值稅一般納稅人，2019年11月發生下列業務：
（1）從農戶收購糧食100噸，開具農產品收購發票，注明的買價合計30萬元，同時接受運輸服務取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額0.27萬元。
（2）購買水電等發生支出5萬元，未取得增值稅專用發票。
（3）提供20萬元（不含稅）的原材料委托另一企業加工藥酒2噸，收回時支付不含稅加工費7萬元，取得增值稅專用發票。
（4）本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發票，取得含增值稅價款180.8萬元。
計算該企業本月應繳納的增值稅和消費稅。

立紅老師 解答

2020-06-12 16:52

你好
計算該企業本月應繳納的增值稅
銷項稅額（180.8/（1加上13%）*13%）-進項（30*10%加上0.27加上7*13%）
消費稅
=（20加上7）/（1-10%）*10%加上20*2000*0.5/10000加上180.8/（1加上13%）*20%

同學您好，學堂有規定需要分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答，望理解。