聽風說夢 追問

2020-06-12 14:06

5月還沒有交，只是六月申報了，那么5月針對這個減免稅9000，和還需要交的5000怎么做賬？

聽風說夢 追問

2020-06-12 14:07

我5月單獨做兩筆分錄嗎？

聽風說夢 追問

2020-06-12 14:07

還是可以和一起做兩筆

樸老師 解答

2020-06-12 14:12

你好，單獨分開做吧

聽風說夢 追問

2020-06-12 14:14

減免稅我也是5月做是吧，后面附什么原始憑證啊

樸老師 解答

2020-06-12 14:16

嗯，不用附什么憑證的，６月份做交稅的分錄

聽風說夢 追問

2020-06-12 14:49

借:應交稅費-增值稅-減免稅貸營業外收入

聽風說夢 追問

2020-06-12 14:50

借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅貸:應交稅費-未交增值稅

聽風說夢 追問

2020-06-12 14:50

老師，是不是

樸老師 解答

2020-06-12 15:00

是，就是這樣做的哦

聽風說夢 追問

2020-06-12 15:04

那個減免稅額有余額，我怎樣沖銷

樸老師 解答

2020-06-12 15:14

計入營業外收入的哦

聽風說夢 追問

2020-06-12 15:15

應交稅費-增值稅-減免稅余額表有余額，怎樣沖銷

樸老師 解答

2020-06-12 15:27

借方有余額還是貸方有余額

聽風說夢 追問

2020-06-12 15:28

借方余額，做的那筆分錄就是借:應交稅費-增值稅-減免稅貸:營業外收入

聽風說夢 追問

2020-06-12 15:29

這是那筆減免稅的分錄

樸老師 解答

2020-06-12 15:38

那就沖減一下，借減免稅負數
貸營業外收入負數

聽風說夢 追問

2020-06-12 15:41

老師，你這個我有點不明白了

聽風說夢 追問

2020-06-12 15:41

能給我解釋一下嗎

樸老師 解答

2020-06-12 15:53

你這個就是多結轉了，所以紅沖

聽風說夢 追問

2020-06-12 15:53

我沒有多結轉啊

聽風說夢 追問

2020-06-12 15:54

減免稅的分錄是借:應交稅費-增值稅-減免稅貸:營業外收入

聽風說夢 追問

2020-06-12 15:55

我說的是這個三級科目有借方余額

聽風說夢 追問

2020-06-12 15:55

需要處理不？

樸老師 解答

2020-06-12 16:04

三級科目正好沖減了貸方的那個減免稅，沒有余額的

聽風說夢 追問

2020-06-12 16:06

老師，我真的是不明白了？

樸老師 解答

2020-06-12 16:13

這個沖減了正好，沒有余額，你如果借方有余額就是多轉了