夢怡 追問

2020-06-12 13:22

那8b和10的關系呢

張艷老師 解答

2020-06-12 13:23

二者的關系是第10欄要≥8b欄。

夢怡 追問

2020-06-12 13:46

第10欄填的是什么，

張艷老師 解答

2020-06-12 13:47

填寫的是所有的當期抵扣的本期用于抵扣的【旅客運輸服務】扣稅憑證

夢怡 追問

2020-06-12 13:50

意思是 第10欄包括第二蘭認證抵扣的專票，電子普通發票通行費，機動車銷售統一發票，8b是旅客運輸服務中不需要勾選抵扣，也可抵扣的部分，第10欄是第二欄和第8b欄的總和，是不是這樣子的，老師

張艷老師 解答

2020-06-12 13:52

是的，理解基本正確。但是第10欄不包括機動車統一發票的。

夢怡 追問

2020-06-12 13:56

意思是發票勾選平臺上的入第二蘭，但是第10欄僅僅是包括可以抵扣的旅客運輸服務（勾選或不勾選）的部分

張艷老師 解答

2020-06-12 14:08

是的，這次理解正確