芝 追問

2020-06-12 07:39

老師，我退回是做借：銀行存款，借：應付職工薪酬社保費負數，然后銀行存款那正數的啊，還是要借：應付職工薪酬，貸：銀行存款負數？

芝 追問

2020-06-12 07:40

老師，我退回是做借：銀行存款，借：應付職工薪酬社保費負數，然后銀行存款那正數的啊，還是要做貸：應付職工薪酬，貸：銀行存款負數？

芝 追問

2020-06-12 07:41

上面分錄寫錯了

閻老師 解答

2020-06-12 07:53

不是，銀行存款是借方正數，現金流量填寫的時候是貸方負數，你的財務軟件能做到分開填嗎

閻老師 解答

2020-06-12 07:54

同時沖減計提的費用

芝 追問

2020-06-12 07:55

老師啊，沒辦法分開哦

芝 追問

2020-06-12 07:57

計提沖減的我有做，借：管理費用社保費負數，借：應付職工薪酬社保費，是這樣對嗎

芝 追問

2020-06-12 07:57

借：應付職工薪酬是填正數

芝 追問

2020-06-12 08:01

老師啊我可不可以把退回銀行的做在貸方，然后負數呢這個支付給職工的資金會不會減少吧

芝 追問

2020-06-12 08:03

你說的銀行存款在借方，那資金流在貸方是怎么做的，你可以給個例子嗎

閻老師 解答

2020-06-12 08:13

沖減費用的時候都用原計提分錄的負數做
有的軟件現金流量項目取數是單獨備注的，如果你用的沒有辦法單獨備注，就只能是期末調整現金流量表了，總賬上銀行一定是要做整數的，和對賬單一模一樣。

芝 追問

2020-06-12 08:15

原計提是借：管理費用社保費，貸：應付職工薪酬社保費，沖減，借：管理費用社保費負數，貸：應付職工薪酬社保費負數，是這樣嗎？老師

芝 追問

2020-06-12 08:18

那社保費退回銀行是做，借：銀行存款，貸：應付職工薪酬，還是借：銀行存款，借：應付職工薪酬負數？哪個合適？還是二個都可以？

閻老師 解答

2020-06-12 08:20

借：應付職工薪酬負數比較合適，看本年發生的時候可以直接看到實際支付的金額。

芝 追問

2020-06-12 08:20

謝謝老師

閻老師 解答

2020-06-12 08:21

但是做到貸方正數也沒錯，只是查詢起來不直觀。