資料:甲公司為增值稅一般納稅企業,其適用的增值稅稅率為17%,銷售價格均為不含增值稅價格;適用的所得稅稅率為25%。產品銷售成本按經濟業務逐筆結轉。甲公司20×3年發生如下經濟業務: 要求: (1)根據上述經濟業務,編制相應的會計分錄(金額單位用萬元)。 (2)編制甲公司本年度利潤表。

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-06-11 19:30

借銀行存款  234
貸主營業務收入  200
應交稅費   34
借其他應收款  0.8
貸銀行存款   0.8
借主營業務成本   140
貸庫存商品  140

借銀行存款  117
貸主營業務收入  100
應交稅費   17
借主營業務成本  60
貸  發出商品   60

借主營業務收入  2500*40/10000
應交稅費  2500*40/10000*17%
貸銀行存款   2500*40*1.17/10000
借庫存商品  2000*40/10000
貸主營業務成本   8萬

借  銀行存款 60
貸交易性金融資產  45
投資收益   15

借資產減值損失   16
貸存貨跌價準備   16

借交易性金融資產   2
貸公允價值變動損益   2

借銷售費用  5
管理費用   7
財務費用   2
營業外支出  7
貸營業外收入   20
銀行存款   1

借所得稅費用   25
貸應交所得稅  25

超級的歌曲追問

2020-06-11 19:47

老師，第二題年度利潤表怎么做啊

陳詩晗老師解答

2020-06-11 19:51

你自己要看上面的分錄，把金額逐項累加填寫在利潤表里面。
利潤表格式是固定的，直接填寫上面金額就是了的

超級的歌曲追問

2020-06-11 19:53

行，謝謝老師

陳詩晗老師解答

2020-06-11 19:53

不客氣，祝你學習愉快。

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