Lost Stars 追問

2020-06-11 17:57

那我繳納了6月社保費(fèi)分錄是不是這樣
借：應(yīng)付職工薪酬－社保費(fèi)
       其他應(yīng)收款－個(gè)人社保
貸：銀行存款
然后我下個(gè)月（7月）可以不要申報(bào)繳納社保費(fèi)，因?yàn)?月社保已經(jīng)交了

樸老師 解答

2020-06-11 18:07

社保就是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納的

樸老師 解答

2020-06-11 18:08

下個(gè)月還得繳納的

Lost Stars 追問

2020-06-11 18:11

7月份的社保不可以在8月份申報(bào)繳納嗎

樸老師 解答

2020-06-11 18:14

你好，這個(gè)看你們當(dāng)?shù)亓耍覀冞@里都是當(dāng)月交當(dāng)月的，上海是當(dāng)月交上月的

Lost Stars 追問

2020-06-11 18:18

社保計(jì)提可以跟工資計(jì)提分開做嗎，當(dāng)月社保月中已經(jīng)申報(bào)繳納了，當(dāng)月工資一般在月末計(jì)提。我計(jì)提社保的時(shí)候可以跟繳納社保時(shí)一起做憑證嗎

樸老師 解答

2020-06-11 18:26

可以，1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

Lost Stars 追問

2020-06-11 21:55

老師您好。請教。我五月份工資申報(bào)個(gè)稅時(shí)以9918+5510+5510=20938申報(bào)了，實(shí)際發(fā)放工資是9000+5000+5000=19000。（因?yàn)榇U了社保費(fèi)剛好是918+510+510=1938）
社保申報(bào)是按（9000+5000+5000=19000）申報(bào)的，單位承擔(dān)部分是1197，個(gè)人承擔(dān)部分是1938。
所以，我計(jì)提社保是是按哪個(gè)數(shù)計(jì)提5月社保費(fèi)用（企業(yè)承擔(dān)部分）
如果是按20938就對不上我實(shí)際繳納的社保費(fèi)了

樸老師 解答

2020-06-12 07:44

你社保個(gè)人部分按照1938
企業(yè)部分按照1197
代繳的社保費(fèi)為什么是個(gè)人部分，企業(yè)部分全部減免了嗎？醫(yī)療不交？

Lost Stars 追問

2020-06-12 09:44

不是的，社保企業(yè)和個(gè)人共計(jì)3135，其中個(gè)人承擔(dān)10.2%，也就是1938，企業(yè)承擔(dān)另一部分1197，社保繳費(fèi)基數(shù)是19000，工資個(gè)稅申報(bào)是22135，比社保繳費(fèi)基數(shù)剛好高出3135（每月企業(yè)和個(gè)人部分的社保費(fèi)）
我們公司打算幫員工全額出社保，不需要員工自己承擔(dān)，合計(jì)到手工資依然是19000就可以了，但是我賬面上必須個(gè)人社保和企業(yè)社保分開，所以我就把應(yīng)發(fā)工資調(diào)加了社保費(fèi)，最后實(shí)際他們到手工資就是22135-3135了。
我現(xiàn)在不知道我申報(bào)個(gè)稅的工資比社保繳費(fèi)基數(shù)高一點(diǎn)會(huì)不會(huì)有什么影響？我計(jì)提社保按每個(gè)月實(shí)際需要繳納的公司承擔(dān)部分計(jì)提就可以了吧？

樸老師 解答

2020-06-12 09:52

你好，這個(gè)的話你如果是按照基數(shù)申報(bào)的不是按照實(shí)際工資，高一點(diǎn)也沒什么影響，計(jì)提社保每個(gè)月按實(shí)際需要繳納計(jì)提就可以了

Lost Stars 追問

2020-06-12 10:33

老師您好。這是我的工資表，您的意思是說申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候也是按照社保繳費(fèi)基數(shù)的19000嗎？如果不提高基本工資的話，我該怎么做工資才能讓到手也是19000呢？

樸老師 解答

2020-06-12 10:43

那你得算１９０００繳納多少社保，然后加上對應(yīng)的社保金額，再多加一點(diǎn)就可以了

Lost Stars 追問

2020-06-12 10:53

嗯好的，謝謝老師。
我現(xiàn)在就是這樣做的，加上后到手剛好是19000

樸老師 解答

2020-06-12 10:58

滿意請給五星好評，謝謝

Lost Stars 追問

2020-06-12 14:34

老師您好。請教。
我五月份收到一張進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，我五月份不需要繳納增值稅，所以放在6月份才確認(rèn)并且抵扣。
我五月份入賬的時(shí)候是入應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
到了六月份抵扣時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
嗎？

樸老師 解答

2020-06-12 14:41

對，就是這樣做分錄的