2.欣欣公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率17%，消費稅稅率10%，庫存材料按照實際成本核算，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購進甲材料一批，該批材料價款為100000元，材料驗收入庫款項用銀行存款支付。（2）購進乙材料30噸，該材料購進價格為1000元/噸（不含增值稅），款項尚未支付，開出一張不帶息的商業(yè)承兌匯票，材料尚未收到。（3）本月在建工程領(lǐng)用甲材料一批，價值50000元，承擔(dān)的增值稅為8500元。（4）本月銷售應(yīng)稅消費品A產(chǎn)品300件，取得銷售收入30萬元，款項收到。（5）請計算本月應(yīng)交增值稅、應(yīng)交消費稅。我想要這個過程的分錄以及為何8500元不算在應(yīng)交增值稅里面？？

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2020-06-11 17:26

1.借原材料100000
應(yīng)交稅費進項稅額17000
貸銀行存款117000

暖暖老師解答

2020-06-11 17:27

2.借在途物資30000
應(yīng)交稅費進項稅額5100
貸應(yīng)付票據(jù)35100

暖暖老師解答

2020-06-11 17:27

3.借在建工程50000
貸原材料50000

暖暖老師解答

2020-06-11 17:28

4.借銀行存款351000
貸主營業(yè)務(wù)收入300000
應(yīng)交稅費銷項稅51000

暖暖老師解答

2020-06-11 17:28

借稅金及附加30000
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅30000

暖暖老師解答

2020-06-11 17:29

5本月應(yīng)交增值稅的計算
51000-17000-5100

暖暖老師解答

2020-06-11 17:29

營改增以后不動產(chǎn)進項可以抵扣了

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