內心向暖 追問

2020-06-11 11:55

老師：能不能這樣做分錄??？
借主營業務收入
應交稅費
貸銀行存款

小林老師 解答

2020-06-11 11:56

您好，最好原分錄紅字沖回

內心向暖 追問

2020-06-11 11:57

老師那把5月份的原分錄全用紅字沖了，這個月退的這4000怎么做分錄??？

內心向暖 追問

2020-06-11 11:58

5五分的分錄是借預收賬款貸主營業務收入應交稅費

內心向暖 追問

2020-06-11 11:58

意思是把這個分錄全沖掉？

小林老師 解答

2020-06-11 14:47

您好，您6月退4000，所以借預收-4000貸主營業務收入，增值稅。

內心向暖 追問

2020-06-11 14:48

老師：是我們單位給人家退錢

小林老師 解答

2020-06-11 15:47

您好，所以您沖收入，預收是負數，主營業務收入和應交稅費應交增值稅也是負數。

內心向暖 追問

2020-06-11 16:39

老師：那我用紅字沖掉，我退費4000，銀行支出這退款的4000，怎么做分錄啊？

小林老師 解答

2020-06-11 16:41

您好，退款分錄，貸預收-4000貸銀行存款4000。

內心向暖 追問

2020-06-11 16:52

老師：那你整體給我說一下這個分錄怎么做吧？我有點懵了。

小林老師 解答

2020-06-11 16:55

您好，1退款分錄，貸預收-4000貸銀行存款4000。2沖收入，借預收-4000，貸主營業務收入（紅字）和應交稅費應交增值稅（紅字）。當然成本也要紅字沖回。

內心向暖 追問

2020-06-11 17:16

好的，謝謝老師，老師辛苦啦

小林老師 解答

2020-06-11 17:17

客氣，非常榮幸能夠給您支持！！