老師，“已計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計(jì)抵減額”，這個(gè)的意思是做了加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅必須要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-11 10:37

你這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，才需要加計(jì)抵減這個(gè)納稅調(diào)減，這個(gè)，

????????w 追問

2020-06-11 10:57

我的意思是進(jìn)項(xiàng)稅做了加計(jì)抵減需不需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

maize老師解答

2020-06-11 11:10

不需要，這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出部分稅額才加計(jì)抵減納稅調(diào)減，

????????w 追問

2020-06-11 11:12

那他這個(gè)已計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的是什么意思了

maize老師解答

2020-06-11 11:22

這個(gè)是你這個(gè)假設(shè)認(rèn)證2000進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)這個(gè)中間200元是用于職工福利稅額不得抵扣，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出200元，你之前那個(gè)申報(bào)加計(jì)抵減是2000*10 ，現(xiàn)在這個(gè)不得抵扣200元這個(gè)加計(jì)抵減需要納稅調(diào)減，那200*10%調(diào)出來，

????????w 追問

2020-06-11 11:25

好的，知道了，謝謝老師細(xì)心教導(dǎo)

????????w 追問

2020-06-11 11:28

老師，我們是19年3月前成立的企業(yè)，可以適用2020年度的加計(jì)抵減吧？