勤 追問

2020-06-11 09:36

開票金額是50萬，預繳印花稅是150。電子稅務局申報表填時小規模有減征額，這樣還要退稅啊

文文老師 解答

2020-06-11 09:38

是的，預繳時就多繳了，可以申請退稅的

勤 追問

2020-06-11 09:43

我也可以直接不填0申報，不退稅吧？

文文老師 解答

2020-06-11 09:44

可以放棄減征優惠，不退稅，但還是要申報。

勤 追問

2020-06-11 09:45

直接0申報就可以了，是吧？

文文老師 解答

2020-06-11 09:46

不是，是減免稅優惠，直接不選。仍然按50萬申報，150元填在已繳稅列，最后結果是應交印花稅0

勤 追問

2020-06-11 09:46

還有老師，預繳的印花稅是直接計入管理費用還是營業稅金及附加？還有預繳稅款時還繳了0.4%的個人所得稅這個計入哪個科目？

文文老師 解答

2020-06-11 09:48

印花稅是直接計入 營業稅金及附加

勤 追問

2020-06-11 09:48

但我填的時候我預繳150，我填到已交稅款150，后面有減征額就是-75了。放棄優惠退稅

勤 追問

2020-06-11 09:49

個人所得稅呢？也是計入營業稅金及附加嗎？

文文老師 解答

2020-06-11 09:52

個人所得稅，如果不要員工承擔，可計入營業外支出或工資費用，該個稅不能稅前扣除

勤 追問

2020-06-11 09:53

那就是在匯算清繳時要調出對吧？

文文老師 解答

2020-06-11 09:54

是的，在匯算清繳時要調出

勤 追問

2020-06-11 10:03

老師，勞務公司的賬務處理是這樣的嗎？

文文老師 解答

2020-06-11 10:13

一題一問，請重新提問。新問題，若接著在原來問題提問，對老師來說，按一個問題統計結算。