怕黑的大象 追問

2020-06-11 09:26

我也是剛接手這家公司賬，導致庫存商品期末余額很多原因前面會計結轉成本低，按收入70%結轉成本，費用做到收入28%，

怕黑的大象 追問

2020-06-11 09:30

賬實不符，我做賬都是按照銷售發票做完工入庫，然后結轉銷售成本，沒有實際與庫存對過

鄒老師 解答

2020-06-11 09:45

你好，那需要調整之前的成本，需要做到庫存賬實一致才是的

怕黑的大象 追問

2020-06-11 09:49

不是一年，庫存商品很多年累積下來滴，我們每年都盈利了，交所得稅了，我一調，都要改滴，沒其他辦法嗎，

鄒老師 解答

2020-06-11 09:55

你好，賬實不一致，那就只能根據之前情況做相應的成本調整分錄的

怕黑的大象 追問

2020-06-11 10:06

當月開出去銷售產品，我在賬上當月不做結轉完工入庫這筆，我只做結轉銷售產成本，這樣行嘛

鄒老師 解答

2020-06-11 10:11

你好，當月銷售的產品是之前庫存的產品對外銷售，而不是當月完工的產品對外銷售，是這個意思？

怕黑的大象 追問

2020-06-11 10:17

銷售的是以前庫存的，

怕黑的大象 追問

2020-06-11 10:19

我們公司倉庫有部分產品更新換代快，賣不出去，一直放倉庫里，這些怎么弄，

鄒老師 解答

2020-06-11 10:24

你好，銷售的是以前庫存的，那就不需要做完工入庫這筆，只做結轉銷售產成本
產品更新換代快，賣不出去，一直放倉庫里，如果確定賣不出，需要做報廢處理

怕黑的大象 追問

2020-06-11 10:28

確定了，放倉庫好幾年了，報廢處理了，要不要做進項稅額轉出嘛，

鄒老師 解答

2020-06-11 10:31

你好，非正常報廢的損失，需要做進項稅額轉出處理的

怕黑的大象 追問

2020-06-11 10:35

好的，謝謝老師，感謝你解答，

鄒老師 解答

2020-06-11 10:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

怕黑的大象 追問

2020-06-11 10:39

老師，還有一個問題，發現現在賬上還有2017年有幾個月已計提工資，到現在未發放，一直掛賬上，我現在給他發了，用現金發，怎么做分錄，

鄒老師 解答

2020-06-11 10:42

你好，借；應付職工薪酬，貸；庫存現金

怕黑的大象 追問

2020-06-11 10:43

我現在發以前年度工資，不需要調整以前年度損益調整，不涉及未分配利潤嘛，

鄒老師 解答

2020-06-11 10:45

你好，之前已經計提了，只是沒有發放，現在發放只需要做發放分錄就是了
發放分錄不涉及損益科目，不需要通過以前年度損益調整科目核算的

怕黑的大象 追問

2020-06-11 10:45

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-06-11 10:47

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝