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送心意

王瑞老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2020-06-11 02:39

你好,第二季度季初根據匯率調整外幣賬面價值本金100*6.9 季度末填寫短期借款外幣賬面為100*6.7,
第二季度計提6.30計提利息按當日匯率6.7,月末調整為6.7,第一季度利息賬面為6.9 ,6.30調整為6.7 
,不明白的可以再詢問

王瑞老師 解答

2020-06-11 13:39

計提時是業務發生日期,月末外幣戶根據月末利率調整,

王瑞老師 解答

2020-06-11 13:41

外幣戶月末需要根據月末匯率調整賬面外幣戶金額

王瑞老師 解答

2020-06-11 13:47

是的,月末出報表,外幣戶需要根據月末市場平均匯率折算匯兌差額,

波霸奶茶 追問

2020-06-11 13:34

老師,是不是對于這個外匯借款的利息費用,每次計提的時候還得對前期計提的利息根據本次計提的外匯匯率進行相應的調整啊?比如9.30計提第三季度利息費用的時候,還得根據9.30當日的匯率調整第一季度以及第二季度的利息費用?

波霸奶茶 追問

2020-06-11 13:38

另外,關于這個本金匯兌差額,本金不是年底一次歸還嗎,所以為什么第二季度匯兌差額要把本金差額算進去?而且這個差額不是應該是年到期時才和當初借入時的匯率相比較嗎為什么還要和第一季度的匯率比較?也就是為什么是100??(6.7-6.9)不是100??(6.7-7)

波霸奶茶 追問

2020-06-11 13:45

額,老師,您的意思是不是說,外幣賬戶不管本金和利息,每個月末都會根據月末當日匯率進行調整?不太懂外匯

波霸奶茶 追問

2020-06-11 13:59

那老師,請問這個調整周期是一個月調整一次嗎?假如這里還有個5.31的匯率A,6.29的匯率B,那上面本金匯兌差額是不是要用A,利息匯兌差額不變還是題目中的那個?

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相關問題討論
但是不是涉及到貨幣的兌換會用到買入價和賣出價嗎?
2019-07-11 10:18:00
同學你好,你做對了,還有什么疑問嗎,麻煩你再詳細描述一下,以方便老師理解和解答,謝謝。
2021-12-31 18:33:26
你好,第二季度季初根據匯率調整外幣賬面價值本金100*6.9 季度末填寫短期借款外幣賬面為100*6.7, 第二季度計提6.30計提利息按當日匯率6.7,月末調整為6.7,第一季度利息賬面為6.9 ,6.30調整為6.7 ,不明白的可以再詢問
2020-06-11 02:39:35
100×8%×3/12×(6.7-6.9)+100×8%×3/12×(6.7-6.7)=-0.4(萬元)。 第一季度為什么不是6.9-7.0第二季度為什么不是6.7-6.9
2020-03-04 20:38:29
100*0.08/4=2每季度利息 第二季度利息匯兌差額 2*(6.7-6.9)=-0.4 本金匯兌差額=100*(6.7-6.9)=-20 共計-20.4
2021-11-30 22:38:43
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