吹吹風 追問

2020-06-10 14:05

應交稅費減免呢

maize老師 解答

2020-06-10 14:18

你是小規模季度不超過30萬？按季度申報？季度末結轉，借應交增值稅 貸營業外收入，你這個啥減免？

吹吹風 追問

2020-06-10 14:19

是的，小規模季度不超過30萬

吹吹風 追問

2020-06-10 14:23

這是減免增值稅，請問老師，所得稅應該是怎么繳納的，稅率是多少

maize老師 解答

2020-06-10 14:31

借應交增值稅 貸營業外收入 小型微利企業查賬話虧損不交， 這個實際利潤額不超過100萬，按實際利潤額*5%  超過100萬不超過300萬，（實際利潤額-100萬）*10%+100萬*5% ，

吹吹風 追問

2020-06-10 14:34

19年應交所得稅是在20年繳納，19年12月需要做什么分錄嗎

maize老師 解答

2020-06-10 14:41

不同問題麻煩重新提問，謝謝上帝   企業會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

吹吹風 追問

2020-06-10 14:43

好的謝謝老師

maize老師 解答

2020-06-10 14:48

好的，我先回復別的學員了