余笙 追問

2020-06-10 14:24

但是我按上期報表和本期發(fā)生額做資產(chǎn)負(fù)債表不平，是有什么問題？

閻老師 解答

2020-06-10 17:17

如果借貸是平的，期末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，不應(yīng)該不平，上期是平的嗎

余笙 追問

2020-06-10 17:21

上期是平的，就是利潤表里凈利潤加上資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤期末余額得到的期末未分配利潤，但是資產(chǎn)負(fù)債表表里資產(chǎn)合計與負(fù)債和所有者權(quán)益不相等

閻老師 解答

2020-06-10 17:33

我看你上傳的利潤表，本期沒有營業(yè)外收入，是因為固定資產(chǎn)凈值小于出售價值嗎，感覺是吧固定資產(chǎn)凈值計入營業(yè)外支出了

余笙 追問

2020-06-10 17:38

我固定資產(chǎn)凈值等于出售價格，資產(chǎn)負(fù)債表里貨幣資金是加上的，利潤表里要記入營業(yè)外收入？我問得我同事說是固定資產(chǎn)清理要記入營業(yè)外支出

閻老師 解答

2020-06-10 18:41

固定資產(chǎn)凈值和出售價格相等的話，不影響損益，不應(yīng)該計入營業(yè)外收支，應(yīng)該直接計入銀行存款，銀行存款最后要分配給股東，也不能計入損益

余笙 追問

2020-06-10 18:52

那其它應(yīng)付款我們付清，就是直接記銀行存款，資產(chǎn)負(fù)債表里就沒了，利潤表里也不用提現(xiàn)？

閻老師 解答

2020-06-10 20:14

對，付款與利潤無關(guān)，不需要在利潤表體現(xiàn)。