曙光 追問

2020-06-10 10:17

系統的財務報表上，以前年度損益科目都沒顯示的，能否通過憑證的方式調整這個差異？而不是給領導解釋這個差異要怎么解釋

鄒老師 解答

2020-06-10 10:20

你好，以前年度損益調整科目在資產負債表的期末未分配利潤欄次體現的
無法通過憑證調整到兩個報表沒有 以前年度損益調整這個金額差異的

曙光 追問

2020-06-10 10:22

老師的意思，是將以前年度損益調整科目的余額結轉到未分配利潤這個科目是嗎？

鄒老師 解答

2020-06-10 10:26

你好，是的，本來就需要把以前年度損益調整科目的發生額結轉到利潤分配——未分配利潤科目核算的

曙光 追問

2020-06-10 11:06

研究半天，報表還是有問題。老師以前結轉到未分配利潤，它是影響未分配利潤的年初數還是年末數啊？（我們公司第一次發生這個業務，財務報表是系統生成的）

鄒老師 解答

2020-06-10 11:09

你好，是影響期末    未分配利潤數據

曙光 追問

2020-06-10 11:11

以前年度損益調整我結轉到未分配利潤，是未分配利潤的貸方。不應該是加上這個未分配利潤的發生額嗎？

鄒老師 解答

2020-06-10 11:12

你好
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整
是未分配利潤的貸方就加上，如果是借方就減去

曙光 追問

2020-06-10 11:30

以前年度損益調整科目沒有發生業務時，資產負債表和利潤表的一般勾稽關系是年末=年初+累計凈利潤，而發生了業務后，勾繼關系就變了是吧？那這種特殊的關系要在什么時候才能回歸到一般關系？

鄒老師 解答

2020-06-10 11:32

你好
沒有以前年度損益調整業務的時候，資產負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計
發生了以前年度損益調整業務的時候，資產負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整
有發生了以前年度損益調整業務的時候，就會一直有以前年度損益調整這個差額存在的