林方 追問

2020-06-10 10:17

會計賬上預提完，稅務季度申報時我這個季度也不用交，預提所得稅費用，即應交稅費一應交所得稅不一直掛在賬上嗎？怎么處理？

暖暖老師 解答

2020-06-10 10:26

不用繳納時就沖了預提

林方 追問

2020-06-10 10:27

怎么做分錄呢？

暖暖老師 解答

2020-06-10 10:28

你怎么計提的會計分錄？

林方 追問

2020-06-10 10:35

不用繳納時，沖己經預提所得稅費用分錄。這個季度預提所得稅在應交稅費一應交所得稅賬上掛著呢，不用交所得稅時，做什么分錄給沖平？

暖暖老師 解答

2020-06-10 10:36

和你計提時相反的會計分錄

林方 追問

2020-06-10 10:49

第二季度末做計提分錄，先做借:所得稅費用 貸：應交稅費一應交所得稅。
再做分錄借:利潤分配一未分配利潤貸：所得稅費用
下個月申報所得稅時不用交，做分錄借:應交稅費一應交所得稅  貸：所得稅費用  是這樣處理嗎？

暖暖老師 解答

2020-06-10 10:49

是的，直接這樣沖減了就可以