Danny 追問

2020-06-09 17:13

意思是這樣嗎？借：研發(fā)支出-資本化支出 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出嗎？再轉(zhuǎn)入借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)，貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出嗎？

劉茜老師 解答

2020-06-09 17:19

你好 研發(fā)失敗的資本化可以一次性轉(zhuǎn)入費(fèi)用，直接入費(fèi)用就可以。借：管理費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-資本化支出

Danny 追問

2020-06-09 17:22

怎么有的人說要進(jìn)費(fèi)用化，我是前二天累計(jì)起來的金額，是一年一年的調(diào)呢還是合計(jì)起來一起調(diào)呢

劉茜老師 解答

2020-06-09 17:25

如果金額不大可以做一筆。如果比較多就進(jìn)費(fèi)用化支出過下賬，合計(jì)起來一起調(diào)，但是以前年度的要計(jì)入“以前年度損益調(diào)整”，不能計(jì)入管理費(fèi)用。

Danny 追問

2020-06-09 17:29

金有點(diǎn)大資本化2018年有1574672.73元2019年972460.39，費(fèi)用化支出過一下是直接一起調(diào)嗎，老師你把科目能給我列出來嗎？

劉茜老師 解答

2020-06-09 17:32

18.19年的這個(gè)金額加起來1574672.73+972460.39=2547133.12
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出2547133.12
  貸：研發(fā)支出-資本化支出2547133.12
借：以前年度損益調(diào)整2547133.12
  貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出2547133.12
今年發(fā)生的，你就把以前年度的科目換成管理費(fèi)用

Danny 追問

2020-06-09 17:35

那2018和2019年研發(fā)支出-費(fèi)用化支出不用再轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用明細(xì)科目嗎？

Danny 追問

2020-06-09 17:42

還有我是二個(gè)不同的項(xiàng)目，如果按你那樣做金額是不是得分開做了，只是調(diào)整以前年度損益合在一起了，那我2018和2019年的的報(bào)已經(jīng)報(bào)了怎么辦呢？

劉茜老師 解答

2020-06-09 17:42

是的 屬于以前的，不走管理費(fèi)用科目

劉茜老師 解答

2020-06-09 17:54

不同的項(xiàng)目你最好就都分開做分錄，不要合在一起了，通常一筆分錄就記錄一項(xiàng)業(yè)務(wù)。另外，還有調(diào)整下未分配利潤(rùn)，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。會(huì)計(jì)上這樣做，稅務(wù)上等明年匯算清繳的時(shí)候在表上調(diào)整，不調(diào)賬

Danny 追問

2020-06-09 18:01

老師。這些調(diào)整憑證都是調(diào)到現(xiàn)在的6月嗎，這些調(diào)完我們要注銷公司，未分配利潤(rùn)還需要這樣做嗎？

劉茜老師 解答

2020-06-09 18:05

要這樣做的，未分配利潤(rùn)調(diào)的是期初未分配的利潤(rùn)，不影響的。就做在這個(gè)月就行

Danny 追問

2020-06-09 18:09

好的，老師我下次再怎么找你提問

劉茜老師 解答

2020-06-09 18:11

提問的時(shí)候可以@我名字就可以的

劉茜老師 解答

2020-06-09 18:11

我看到了就會(huì)接手的

Danny 追問

2020-06-09 18:14

好的，謝謝

劉茜老師 解答

2020-06-09 18:17

不客氣，祝你工作生活愉快！

Danny 追問

2020-06-10 08:55

老師，針對(duì)昨天的問題2018和2019年的年報(bào)已經(jīng)報(bào)了，那報(bào)表還需要更改嗎

Danny 追問

2020-06-10 08:59

然后如果轉(zhuǎn)到費(fèi)用化支出，是按后面的明細(xì)科目一個(gè)一個(gè)的轉(zhuǎn)，還是只接轉(zhuǎn)總金額呢，圖片怎么發(fā)給你才能看到？

劉茜老師 解答

2020-06-10 09:23

您好 不需要調(diào)整以前報(bào)表了。一項(xiàng)業(yè)務(wù)的直接按總金額轉(zhuǎn)，您可以看下面有沒有發(fā)送圖片按鈕

Danny 追問

2020-06-10 09:28

建賬是按明細(xì)科目來的

Danny 追問

2020-06-10 09:30

現(xiàn)在轉(zhuǎn)入費(fèi)用化不用按這個(gè)明細(xì)科目來嗎，直接按項(xiàng)目不同年度的總金額轉(zhuǎn)嗎？

劉茜老師 解答

2020-06-10 09:51

這樣啊 那只能按明細(xì)轉(zhuǎn)了，明細(xì)匯總以前年度的，一筆筆轉(zhuǎn)

Danny 追問

2020-06-10 09:54

那是按2018和2019加起來呢，還是分開按每年的轉(zhuǎn)？老師為什么不能直接轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)-XX明細(xì)科目里去啊

劉茜老師 解答

2020-06-10 10:00

摘要寫清楚是哪年的費(fèi)用，可以合并一起轉(zhuǎn)。以前的費(fèi)用所以要通過以前年度科目。另外經(jīng)過研發(fā)支出-費(fèi)用化支出科目可以更清楚的反應(yīng)這個(gè)業(yè)務(wù)的流向過程的。