zhao 追問

2020-06-09 16:33

那對方不開呢？

紫藤老師 解答

2020-06-09 16:33

您好，符合條件收據(jù)就可以入賬,國家稅務總局《關于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告》（國家稅務總局公告2018年第28號）對企業(yè)稅前扣除憑證進行了規(guī)范，其中提到：企業(yè)向從事小額零星經(jīng)營業(yè)務的個人支付的款項，可以憑個人開具的收款憑證及企業(yè)內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證,一般500元左右。

zhao 追問

2020-06-09 16:35

一千多的暖氣費，那如果沒有發(fā)票，可不可以這樣做賬：
借：管理費用~辦公費
貸：銀行存款

紫藤老師 解答

2020-06-09 16:35

可以這樣做賬：
借：管理費用~辦公費
貸：銀行存款

zhao 追問

2020-06-09 16:36

那是不是明年匯算清繳，需要納稅調(diào)增么？

紫藤老師 解答

2020-06-09 16:36

對的，你的理解是正確的

zhao 追問

2020-06-09 17:34

1.上個月給個人（A）轉(zhuǎn)辦公費一分：
借：其他應收款~個人(A)
貸：銀行存款
這個月發(fā)生辦公費230元，應該怎么做分錄？

紫藤老師 解答

2020-06-09 17:35

借管理費用貸 其他應收款~個人(A)

zhao 追問

2020-06-09 17:50

1.上月（銀行存款支付一分錢）
借：其他應收款~個人  0.01
   貸：銀行存款   0.01
2.本月（用銀行存款實際支付229.99元）
  借：管理費用~辦公費  230
      貸：其他應收款~個人  230
   借：其他應收款~個人  229.99
         貸：銀行存款    229.99
這樣做分錄，對么？

紫藤老師 解答

2020-06-09 18:16

對的，你的理解是對的

zhao 追問

2020-06-09 18:22

那轉(zhuǎn)給個人的暖氣費，有轉(zhuǎn)賬的憑證流水，那用不用做一筆分錄，還是直接做一筆計入管理費用的分錄就行了

紫藤老師 解答

2020-06-09 18:32

做一筆計入管理費用的分錄就行了

zhao 追問

2020-06-09 18:34

去年發(fā)生的銀行手續(xù)費，當時做賬計入了財務費用，在今年1月份開了增值稅專用發(fā)票，但是認證到了5月份，那么做賬有沒有不合理，會不會影響報表？

紫藤老師 解答

2020-06-09 18:36

你好，會影響增值稅，不會影響報表

zhao 追問

2020-06-09 18:41

一般損益類期末無余額，那在5月份認證的去年財務費用，結轉(zhuǎn)損益時財務費用會不會不合理？

紫藤老師 解答

2020-06-09 18:46

不會，增值稅不影響利潤