老師：17年匯算清繳后，稅局需退企業所得稅，增加18年未分配利潤，此利潤直接在當期利潤表增加，請教，填18年當期企業所得稅表時，是用18年當期收入減費用得出利潤，繳納企業所得稅，當期利潤表和企業所得稅表中的利潤不一致，怎么辦？

答： 所得稅退稅增加的是你當期的凈利潤，企業所得稅是按利潤總額計算繳納。 這個調整并不影響你當期的利潤總額。

在填企業所得稅納稅申報表時營業成本里要包含上季度所繳的所得稅嗎？也就是表里面的利潤總額與利潤表的凈利潤是否相等？還是利潤總額=凈利潤+所得稅

答： 你好，不包括 利潤總額就是按利潤表的利潤總額填寫

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

企業所得稅是根據利潤表本月凈利潤計算當月應交企業所得稅額呢。若凈利潤為負數，是不是就不用繳納企業所得稅呢。

答： 利潤總額 年累計的利潤總額負數不需要交