AAAAA-AMY 追問

2020-06-08 19:53

那去年帳都做完了。抵扣聯都沒抵扣怎么辦？

小林老師 解答

2020-06-08 19:57

您好，那您盡量及時認證抵扣后再轉出。

AAAAA-AMY 追問

2020-06-08 20:01

問題1:抵扣后需要去稅務局操作轉出嗎？  問題2:只勾選不抵扣可以嗎？ 問題三：抵扣的話這個抵扣聯如何做賬呢？去年發票聯已經做過帳了！

小林老師 解答

2020-06-08 23:53

您好，1進項稅額轉出不需要去稅務局，在申報時即可操作。2不可以。3進項稅額轉出部分在本年做賬，參考分錄，借銷售費用/管理費用～業務招待費，貸應交稅費～應交增值稅（進項稅額轉出）。

AAAAA-AMY 追問

2020-06-09 05:53

這樣的話管理費用不就增加了。去年把價稅一起做賬了！

小林老師 解答

2020-06-09 06:08

您好，因為進項稅轉出了，還是增加管理費用。

AAAAA-AMY 追問

2020-06-09 06:11

我明白老師說的，我意思是去你發票價、稅我都一起做到管理費用的。所以這個時候怎么辦

小林老師 解答

2020-06-09 06:43

您好，不好意思，您的最后一次回復我沒理解，能否總數字舉例，方便理解。謝謝。以下是我的個人理解：
您去年既然都做賬里了，那您是否進項稅額已抵扣，若已抵扣，進項稅額轉出即可。若進項稅未抵扣且已計入費用，那無需調整。

AAAAA-AMY 追問

2020-06-09 07:44

好的，例如這張專票，借：管理費用-業務招待費2798.4     貸：銀行存款2798.4

AAAAA-AMY 追問

2020-06-09 07:46

沒有抵扣直接一起把價稅做賬了，抵扣聯還單獨放著呢！不知道怎么處理了

小林老師 解答

2020-06-09 08:01

您好，最好體現增值稅過程，參考分錄，借：管理費用-業務招待費2798.4 應交稅費應交增值稅（進項稅額）158.4貸：銀行存款2798.4應交稅費應交增值稅（進項稅額轉出）158.4。

AAAAA-AMY 追問

2020-06-09 08:47

明白了，那我去年的情況如何已如上做賬，應該如何處理呢？第二個問題：今年也遇到類似的票，我怎么操作進項稅額轉出呢？

小林老師 解答

2020-06-09 08:49

您好，那您可以在增值稅申報系統里做進項稅認證和進項稅轉出。今年相同事項可以參照上述參考分錄。

AAAAA-AMY 追問

2020-06-09 09:58

好的，那我去年的不需要賬務處理，只需要認證后在電子稅務局上做轉出即可是嗎？

小林老師 解答

2020-06-09 11:39

您好，您的理解非常正確。