矮小的寶貝 追問

2020-06-08 10:08

老師，那我稅進出項是不是要結轉還是直接抵扣，結轉的話我分錄怎么寫，謝謝

立紅老師 解答

2020-06-08 10:12

你好
您原來進項不是沒有入賬么？

矮小的寶貝 追問

2020-06-08 10:18

入了一點，那如果不管的話是不是就是進項就是借方 應交稅費-應交增值稅-進項稅額；銷項就是貸方的應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。它們自動抵扣不需要結轉了。謝謝老師，這塊有點暈

立紅老師 解答

2020-06-08 10:21

你好，
進項就是借方 應交稅費-應交增值稅-進項稅額；銷項就是貸方的應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。——對的
月末是需要結轉的、
借：應交稅費——應增（銷）
貸：應交稅費——應增（進）
貸，應交稅費——應增（轉出未交增值稅）

借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）  
貸：應交稅費——未交增值稅