韋園園 追問

2020-06-08 13:33

老師這里的存貨跌價準備50為什么加到利潤去算所得稅呢，這里的分錄是借資產減值損失不應該是800-50再×25%？期初遞延所得稅負債產生的是遞延所得稅50×25%，提減值準備才是-50*25%吧？我這樣說對？

韋園園 追問

2020-06-08 13:36

遞延所得稅負債為什么要×25%，以前我看到書本上是由于應納稅暫時性差異才形成的遞延所得稅負債＝差異×25%，這里期初已經是遞延所得稅負債了為什么還要×25%麼？

陳詩晗老師 解答

2020-06-08 15:44

遞延所得稅負債就是影響這個所得稅的，這一部分是要用你的這個會計和稅法的差異，再乘以這個所得稅稅率。

陳詩晗老師 解答

2020-06-08 15:44

你前面是指你已經確認了遞延所得稅負債，你后面50乘以25%是用你本期這個存貨的減值。而不是。期初遞延所得稅負債

陳詩晗老師 解答

2020-06-08 15:44

你前面是指你已經確認了遞延所得稅負債，你后面50乘以25%是用你本期這個存貨的減值。而不是期初遞延所得稅負債的50