彭彭 追問

2016-06-12 15:51

是這樣操作嗎 1、月末，將銷項稅轉入未交稅金              借：應交稅金---增值稅---銷項稅額                    貸：應交稅金---增值稅---未交增值稅2、月末，將進項稅額轉入未交稅金              借：應交稅金---增值稅---未交增值稅               這樣對么

彭彭 追問

2016-06-12 15:54

應交稅費-未交增值稅
老師，這個科目是如何結轉過來的呢，是將進項稅額，和銷項稅額分別都結轉到這個科目，再進行下步操作嗎：回復：期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
這個是最常見的

鄒老師 解答

2016-06-12 15:41

你好，沒有這些科目的指導文件的
關鍵是需要自己根據理論，實踐，對相關科目作出相應的處理

鄒老師 解答

2016-06-12 15:47

期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款
這個是最常見的

鄒老師 解答

2016-06-12 16:12

應納稅額=銷項稅額-進項稅額，如果是正數，做上面的分錄，如果是負數，不用做上面的分錄