酵母寶寶 追問

2020-06-07 08:29

老師，那本期實際繳納的所得稅，就是按稅法算的那個，是嗎？也就是應交所得稅。

王曉老師 解答

2020-06-07 08:36

您好，是的，理解正確的，按照稅法口徑的應交稅費來交稅。

酵母寶寶 追問

2020-06-07 08:39

老師，那上面的遞延費用是遞延負債是嗎？收益是資產，對應的是嗎

王曉老師 解答

2020-06-07 08:43

您好，遞延所得稅資產可以是收益，也可以是費用
確認時
借 遞延所得稅資產
貸  所得稅費用 
費用在貸方，表示收益
轉回時
借  所得稅費用
貸 遞延所得稅資產
費用在借方，是費用的，您理解一下，是這個道理吧，具體情況具體對待

酵母寶寶 追問

2020-06-07 08:45

哦哦，我理解的太絕對是吧，要不人家叫費用跟收益，不叫資產與負債

酵母寶寶 追問

2020-06-07 08:46

遞延資產與負債是雙向科目。費用與收益強調的是總得結果

王曉老師 解答

2020-06-07 08:47

您好，是的，資產可以是收益，也可以是費用，負債同樣，所以這里會有不同的組合。