樂三 追問

2020-06-06 14:46

那以前年度損益調整科目還要做另外分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-06-06 14:46

你好，以前年度損益調整還需要結轉到利潤分配——未分配利潤
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤

樂三 追問

2020-06-06 14:47

我準備這樣做分錄：借：進項稅額貸：進項轉出  借：進項轉出 貸：未交增值稅

鄒老師 解答

2020-06-06 14:49

你好，這個不需要做進項稅轉出處理，因為認證之后進項稅額是可以正常抵扣的

樂三 追問

2020-06-06 14:53

股東的差旅費是可以抵扣的嗎？沒有在本公司領工資？那火車票機票也是可以抵扣的嗎？

鄒老師 解答

2020-06-06 14:54

你好，為了公司業(yè)務發(fā)生的股東的差旅費是可以抵扣的 
火車票機票也是可以抵扣的

樂三 追問

2020-06-06 15:02

那如果是不能抵扣的，分錄是按我那樣做的嗎？

鄒老師 解答

2020-06-06 15:05

你好，如果是不能抵扣，那你現(xiàn)在就不應當認證
之前全額計入費用的處理方式就沒有錯誤，賬務也就不需要調整的

樂三 追問

2020-06-06 15:08

那進項發(fā)票就會一直掛在那里，每次在認證平臺都會看到

鄒老師 解答

2020-06-06 15:11

你好，不能抵扣的發(fā)票，認證平臺不用管就是了

樂三 追問

2020-06-06 15:13

我還是想知道進項轉出的分錄要怎么做，老師？

鄒老師 解答

2020-06-06 15:18

你好，如果是費用發(fā)票不能抵扣而抵扣了，進項稅額轉出的分錄是
借：管理費用等科目 ，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸；應交稅費—未交增值稅
借；應交稅費—未交增值稅 ， 貸；銀行存款