老師您好，1、沖以前年度的多計(jì)提附加稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 2、收到退回的以前年度企業(yè)所得稅：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅金—所得稅沖多繳企業(yè)所得稅：借：應(yīng)交稅金—所得稅貸：以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)：借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 老師，我這樣處理對(duì)嗎？因?yàn)橹安欢具m用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我現(xiàn)在需要改嗎？

莊老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2020-06-06 11:26

你好，可以這樣處理的

南方，，，追問

2020-06-06 11:27

我現(xiàn)在百度看別人說(shuō)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不可以用以前年度損益調(diào)整，這個(gè)有影響嗎？

莊老師解答

2020-06-06 11:28

你好，如果不增設(shè)這個(gè)科目，直接可以用利潤(rùn)分配－－未分配利潤(rùn)，

南方，，，追問

2020-06-06 11:31

老師您好，這個(gè)科目以前的會(huì)計(jì)也用過，所以就有了，我就直接用了。主要我擔(dān)心公司是適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，想著我用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目是不是不可以？

南方，，，追問

2020-06-06 11:34

莊老師，您覺得有必要去追究這個(gè) 公司適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但是使用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的這個(gè)事嗎？

莊老師解答

2020-06-06 13:47

你好，沒有問題，可以用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

南方，，，追問

2020-06-06 14:50

謝謝老師

莊老師解答

2020-06-06 16:07

應(yīng)該的，祝你學(xué)習(xí)快樂

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