默默的月餅 追問

2020-06-06 09:46

你好，是小規模納稅人，附加稅應該是0.12，現在減半征收嗎？是不是應該有個個人所得……這個是我們給乙方開的票，所有稅金他們承擔

bamboo老師 解答

2020-06-06 09:48

由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實際情況，以及宏觀調控需要確定，對增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現行按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元）的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）的繳納義務人。

單位開具的發票 怎么會有個人所得稅？

默默的月餅 追問

2020-06-06 09:52

不好意思，哈哈我們營業額超過30萬了，應該有企業所得稅吧？

默默的月餅 追問

2020-06-06 09:53

應該不是個人所得！

默默的月餅 追問

2020-06-06 09:58

有點糊涂，麻煩老師幫忙看下??

bamboo老師 解答

2020-06-06 10:14

銷售額超過30萬 有附加稅
企業所得稅的話 是根據企業利潤來的 您利潤總額多少呢

默默的月餅 追問

2020-06-06 10:59

按票面算企業所得

bamboo老師 解答

2020-06-06 11:00

符合小微企業標準么？

默默的月餅 追問

2020-06-07 02:13

符合標準的！

bamboo老師 解答

2020-06-07 07:44

增值稅=163560/(1+0.01)*0.01=1619.41
城建稅=1619.41*0.07*0.5=56.68
教育費附加=1619.41*0.03*0.5=24.29
地方教育費附加=1619.41*0.02*0.5=16.19
印花稅=163560*3/10000*0.5=24.53
銷售收入=163560/(1+0.03)=158796.12
利潤總額=158796.12-56.68-29.29-16.19-24.53=158669.43
所得稅=158669.43*0.2*0.25=7933.47