我們是勞務(wù)公司，每次辦理結(jié)算都需要開票確認(rèn)收入，辦理結(jié)算后，麻煩老師幫忙看下，確認(rèn)結(jié)算、收入和成本的完整分錄對(duì)不對(duì)，如果不對(duì)麻煩指點(diǎn)一下是哪步分錄錯(cuò)了，謝謝

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-05 20:55

你好，
7.確認(rèn)成本有問題

十月追問

2020-06-05 20:55

老師那應(yīng)該怎么改呢

蔣飛老師解答

2020-06-05 20:58

比如領(lǐng)用材料
借工程施工…合同成本
貸原材料

…其他都是對(duì)的

十月追問

2020-06-05 20:59

我們的成本只有工人的工資，那是不是就是借：工程施工…合同成本貸：應(yīng)付職工薪酬就可以了，我比較矛盾的是工程施工…合同成本到底要不要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中去

蔣飛老師解答

2020-06-05 21:01

需要的，那你第7個(gè)分錄就借貸寫反了
借主營業(yè)務(wù)成本
貸工程施工…合同成本
…這樣就對(duì)了

十月追問

2020-06-05 21:04

老師按照您說的，第七步主營業(yè)務(wù)成本在借方，那第八步主營業(yè)務(wù)成本不應(yīng)該就在貸方了嗎，可是我寫的第八步分錄在借方，那不是多了一筆主營業(yè)務(wù)成本沒沖
7、確認(rèn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工-合同成本
8、確認(rèn)收入
借：主營業(yè)務(wù)成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入

蔣飛老師解答

2020-06-05 21:31

是的，第7步分錄可以取消。

十月追問

2020-06-05 21:34

沒有把工程施工-合同成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中，確認(rèn)收入時(shí)直接
借：主營業(yè)務(wù)成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
這樣嗎，搞暈了，不是要先結(jié)轉(zhuǎn)過渡嗎，還是可以直接
借：工程施工-合同成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
這樣子做呢

蔣飛老師解答

2020-06-05 21:39

可以直接
借：工程施工-合同成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入

十月追問

2020-06-05 21:43

老師我現(xiàn)在不清楚工程施工-合同成本到底需不需要從主營業(yè)務(wù)成本中過渡，有的說需要有的說不需要，人都弄暈了

蔣飛老師解答

2020-06-05 21:49

把第7步分錄取消就可以了