十月 追問

2020-06-05 20:55

老師那應該怎么改呢

蔣飛老師 解答

2020-06-05 20:58

比如領用材料
借工程施工…合同成本
貸原材料

…其他都是對的

十月 追問

2020-06-05 20:59

我們的成本只有工人的工資，那是不是就是借：工程施工…合同成本  貸：應付職工薪酬就可以了，我比較矛盾的是工程施工…合同成本到底要不要結轉到主營業務成本中去

蔣飛老師 解答

2020-06-05 21:01

需要的，那你第7個分錄就借貸寫反了
借主營業務成本
貸工程施工…合同成本
…這樣就對了

十月 追問

2020-06-05 21:04

老師按照您說的，第七步主營業務成本在借方，那第八步主營業務成本不應該就在貸方了嗎，可是我寫的第八步分錄在借方，那不是多了一筆主營業務成本沒沖
7、確認成本
借：主營業務成本
貸：工程施工-合同成本
8、確認收入
借：主營業務成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業務收入

蔣飛老師 解答

2020-06-05 21:31

是的，第7步分錄可以取消。

十月 追問

2020-06-05 21:34

沒有把工程施工-合同成本結轉到主營業務成本中，確認收入時直接
借：主營業務成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業務收入
這樣嗎，搞暈了，不是要先結轉過渡嗎，還是可以直接
借：工程施工-合同成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業務收入
這樣子做呢

蔣飛老師 解答

2020-06-05 21:39

可以直接
借：工程施工-合同成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業務收入

十月 追問

2020-06-05 21:43

老師我現在不清楚工程施工-合同成本到底需不需要從主營業務成本中過渡，有的說需要有的說不需要，人都弄暈了

蔣飛老師 解答

2020-06-05 21:49

把第7步分錄取消就可以了