十月 追問

2020-06-05 20:02

老師，我剛看了分錄應該有點錯誤
6、確認成本
借：工程結算
貸：工程施工 合同成本
貸：工程施工 合同毛利
7、確認收入
借：工程結算
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業務收入
您看我第六步工程結算在借方，在確認收入時還可以在借方嗎

十月 追問

2020-06-05 20:28

麻煩您看下我更改后的分錄對不對呢
6、沖工程結算分錄
借：工程結算
貸：工程施工-合同成本
貸：工程施工-合同毛利
7、確認成本
借：工程施工-合同成本
貸：主營業務成本
7、確認收入
借：主營業務成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營業務收入

王雁鳴老師 解答

2020-06-05 20:28

您好，第五應該改為，5、收到甲方撥付的結算款
借：銀行存款，貸，應收賬款。
第六步工程結算在借方，在確認收入時還可以在借方

十月 追問

2020-06-05 20:31

不好意思，第五步寫反了，如果第六步和第七步兩筆都在借方，那工程結算不多了一筆沒沖平嗎

王雁鳴老師 解答

2020-06-05 20:50

您好，不會的，再做一個分錄，借，主營業務成本，貸，工程結算。就行了。