甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事中低端汽車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月銷售小汽車取得含增值稅價款348萬元，另收取提車價款13.92萬元。已知適用的增值稅稅率為13%，消費稅稅率為5%。試計算甲公司2019年10月銷售小汽車的增值稅銷項稅額和應(yīng)納消費稅稅額。

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-05 16:49

你好
增值稅銷項稅額=（348加上13.92）/（1加上13%）*13%
消費稅=（348加上13.92）/（1加上13%）*5%

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