委托別人出口退稅自家公司要不要做賬，已什么形式做賬，工業(yè)還是？

羅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2016-06-11 18:44

需要記賬，委托出口，出口的主體還是你們，工業(yè)記賬的。

2016-06-11 18:44:19

你好！重點說明下采用“免抵退”辦法的工業(yè)企業(yè)會計核算。①銷售時免稅：借：應(yīng)收外匯賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入。②抵稅：不得免征和抵扣稅額，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）。③退稅：借：應(yīng)收出口退稅款—增值稅（按期末留抵稅額與免抵退稅額較小的一方記賬），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）（金額等于免抵稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（金額等于免抵退稅額）。供參考，謝謝！

2019-11-13 14:42:20

你好借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）　　（按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬）　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）　　（金額等于免抵稅額）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）　　　　（金額等于免抵退稅額）

2019-06-15 16:49:22

借：其它應(yīng)收款-出口退稅 544879.31 應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 1766561.73 貸：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅（出口退稅） 2311441.04

2017-04-15 13:20:10

（1）購進(jìn)出口貨物時，借：庫存出口商品應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅金）貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）（2）貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）應(yīng)收出口退稅貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（3）收到出口退稅款，借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅 3、外貿(mào)公司出口退稅（消費(fèi)稅）核算外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還已納消費(fèi)稅。（1）貨物出口后計算應(yīng)退稅款借：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅）貸：主營業(yè)務(wù)成本（2）收到退回的消費(fèi)稅款時借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅）

2019-11-19 16:05:59

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題