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送心意

曉宇老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-05 13:19

您好,同學(xué),分錄如下:
借:應(yīng)付職工薪酬
 貸:其他應(yīng)付款—五險(xiǎn)一金各項(xiàng)

楠楠 追問(wèn)

2020-06-05 14:20

發(fā)放工資時(shí)候是扣除了個(gè)人承擔(dān)部分后的金額,怎么做分錄呢

曉宇老師 解答

2020-06-05 14:25

同學(xué),老師給您的上述分錄就是發(fā)工資時(shí)扣除了個(gè)人承擔(dān)部分的分錄,也是個(gè)人承擔(dān)社保計(jì)提分錄,上交個(gè)人部分社保時(shí),您直接寫(xiě):
借:其他應(yīng)付款—五險(xiǎn)一金各項(xiàng)
貸:銀行存款

楠楠 追問(wèn)

2020-06-05 14:29

沒(méi)看懂,老師

曉宇老師 解答

2020-06-05 14:35

您這樣理解:不用單獨(dú)做計(jì)提個(gè)人部分社保分錄,而是在發(fā)放工資時(shí)直接做即可:
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)付款—五險(xiǎn)一金各項(xiàng)

楠楠 追問(wèn)

2020-06-05 14:36

我們的社保都是提前一個(gè)月扣的,比如說(shuō)4月份工資的時(shí)候扣掉的是5月份個(gè)人承擔(dān)的部分,這個(gè)應(yīng)該得計(jì)提吧

曉宇老師 解答

2020-06-05 14:44

是的,在工資發(fā)放時(shí)計(jì)提:
借:應(yīng)付職工薪酬—工資(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
  貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款(實(shí)發(fā)工資數(shù))
        其他應(yīng)付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等(代扣代繳金額)
        其他應(yīng)付款—住房公積金(代扣代繳金額)
       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅(代扣代繳金額)

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您好,同學(xué),分錄如下: 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)付款—五險(xiǎn)一金各項(xiàng)
2020-06-05 13:19:38
借;管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款(個(gè)人) 貸;應(yīng)付職工薪酬
2018-01-31 16:36:39
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保(單位負(fù)擔(dān)的) 營(yíng)業(yè)外支出個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2020-07-27 17:43:42
你好 是的 計(jì)提是公司部分才計(jì)提的
2019-07-09 12:12:57
你好,借;管理費(fèi)用等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬——社保
2020-07-27 18:05:41
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