陳詩晗老師 解答

2020-06-05 11:38

負(fù)債總額=220萬+50萬-2萬-10萬+12萬+4萬+100萬+6.5萬=380.5萬
流動負(fù)債總額=120萬+2萬-10萬+12萬+6.5萬=130.5萬
非流動負(fù)債總額=380.5-130.5

激動的背包 追問

2020-06-05 11:57

5 月 1 日公司向紅旗工廠購入 C 材料，增值稅專用發(fā)票注明價款 100000 元， 增值稅稅款為 13000 元。紅旗工廠給出的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，N/30。材料驗收入庫，現(xiàn)金折扣不包括增值稅；老師這個的會計分錄怎么寫呢？

陳詩晗老師 解答

2020-06-05 12:06

借 原材料  10萬
應(yīng)交稅費  1.3萬
貸 應(yīng)付賬款  11.3萬

激動的背包 追問

2020-06-05 12:27

（3）分配本月工資費用：生產(chǎn)工人工資為46 000元，車間管理人員工資為24 000元，行政管理人員工資為16 000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資為14 000元，在建工程人員工資為25 000元。

（4）本月實際發(fā)生職工福利費25 000元。其中：生產(chǎn)工人職工福利費8 500元，車間管理人員為4 050元，行政管理人員為4 850元，銷售人員為2 600元，在建工程人員為2 500元。

老師，這兩個分錄有什么區(qū)別嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-06-05 12:40

沒有，都是計提處理的
借 生產(chǎn)成本
制造費用
管理費用
銷售費用
在建工程
貸 應(yīng)付職工薪酬

激動的背包 追問

2020-06-05 15:09

（5）企業(yè)分別按照上述工資總額的10％、2%、1.5%、10.5%計提基本醫(yī)療保險費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、住房公積金。

（6）以現(xiàn)金支付職工生活困難補(bǔ)助1000元，支付2500元補(bǔ)貼給食堂。

（7）以銀行存款繳納基本醫(yī)療保險費12 500元，職工住房公積金13 125元。

激動的背包 追問

2020-06-05 15:10

老師，這個怎么寫分錄格式呢？

陳詩晗老師 解答

2020-06-05 15:37

借 生產(chǎn)成本
制造費用
管理費用
銷售費用
在建工程
貸 應(yīng)付職工薪酬
金額就是前面工資×比例。

借，管理費用3500
貸，應(yīng)付職工薪酬3500
借，應(yīng)付職工薪酬3500
貸，銀行存款3500

借，應(yīng)付職工薪酬12500?
13125
貸，銀行存款

激動的背包 追問

2020-06-05 15:49

（4）5 月 8 日公司與北方公司簽訂供貨合同，銷售商品一批，價款 200000 元， 應(yīng)收增值稅 26000 元。受到北方公司交來的預(yù)付款 100000 元，存入銀行，并約定剩余貨款在交貨后付清；

（5）5 月 10 日以銀行存款支付紅旗工廠全部貨款；

（6）6 月 28 日公司按照合同規(guī)定，將貨物發(fā)送給北方公司，并開出增值稅專用發(fā)票。發(fā)票上注明價款 200000 元，稅款 26000 元。同時收到北方公司補(bǔ)付的貨款存入銀行； 

（7）7 月 20 日以銀行存款支付購入 B 材料的貨款； 

（8）9 月 1 日公司開出的不帶息的商業(yè)匯票到期，以銀行存款支付全部款項；

激動的背包 追問

2020-06-05 15:50

（9）10 月 20 日公司向南方公司銷售產(chǎn)品一批，價款 1000000 元，稅款 130000 元，原預(yù)收 1200000 元，結(jié)清貨款退回余額。


（10）12月31日計算出本月應(yīng)交納消費稅10000元.城市維護(hù)建設(shè)稅5000元.教育費附加2000元。

要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會計分錄

激動的背包 追問

2020-06-05 15:51

老師，可以寫一下格式嗎？謝謝

激動的背包 追問

2020-06-05 15:52

（1）3 月 1 日向某公司購買 A 材料一批，增值稅專用發(fā)票注明價款為 50000 元， 增值稅稅款為 6500 元，材料驗收入庫。公司開出一張面值為 56500 元.期限為 6 個月 的不帶息的商業(yè)匯票，抵付貨款；

（2）4月20日公司購入B材料一批，增值稅專用發(fā)票注明價款80000元，增值稅稅額為10400元。材料驗收入庫，貨款尚未支付；

（3）5 月 1 日公司向紅旗工廠購入 C 材料，增值稅專用發(fā)票注明價款 100000 元， 增值稅稅款為 13000 元。紅旗工廠給出的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，N/30。

激動的背包 追問

2020-06-05 19:21

老師，可以幫我看看這一題嗎？最后一題了，感謝

陳詩晗老師 解答

2020-06-05 21:33

借 原材料  50000
應(yīng)交稅費  6500
貸 應(yīng)付票據(jù)  56500

借 原材料  80000
應(yīng)交稅費   10400
貸 應(yīng)付賬款  90400

借 原材料  10000
應(yīng)交稅費  1300
貸 應(yīng)付賬款  11300

借 應(yīng)收賬款  126000
預(yù)收賬款  100000
貸 主營業(yè)務(wù)收入  200000
應(yīng)交稅費  26000

借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款
財務(wù)費用  

借 銀行存款   226000
貸 主營業(yè)務(wù)收入  200000
應(yīng)交稅費  26000

借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款

借 應(yīng)付票據(jù)
貸 應(yīng)付賬款

借 預(yù)收賬款  120萬
貸 主營業(yè)務(wù)收入  100萬
應(yīng)交稅費  13萬
銀行存款   7萬

借 應(yīng)交稅費  17000
貸 銀行存款  17000