Christy 123 追問

2020-06-05 09:19

那第四季度的財務報表和所得稅申報表還需要更改嗎，還是只是需要在匯算清繳申報時進行調增呢，年報財務報表怎么改呢

樸老師 解答

2020-06-05 09:24

你好，第四季度的可以不改，只改年度匯算清繳的，

Christy 123 追問

2020-06-05 09:26

那年度財務報表和第四季度一樣嗎，還是年度財務報表需要調整一下把利潤調增上去，相當于19年的帳利潤低了，是年度財務報表還按19年第四季度的累計數來嗎，

樸老師 解答

2020-06-05 09:35

你好，需要調整年報的數據重新報，按照年度的就可以了

Christy 123 追問

2020-06-05 09:36

那就是我年報的財務數據還得跟第四季度的不一致是這樣嗎

Christy 123 追問

2020-06-05 09:37

就是年度財務報表的數據

樸老師 解答

2020-06-05 09:46

是的，他倆不一致的

Christy 123 追問

2020-06-05 09:47

那我這個帳怎么處理呢怎么改呢，是在2020年的帳進行調整嗎

樸老師 解答

2020-06-05 09:56

你在今年調整也行，這樣就不用去改年報了，直接用以前年度損益調整做分錄

Christy 123 追問

2020-06-05 09:58

可以今年調整嗎，不是去年的數據嗎，這也得改年報吧

樸老師 解答

2020-06-05 10:03

不用，你在今年的賬里做以前年度損益調整的分錄就行了

Christy 123 追問

2020-06-05 10:05

想要徹底更正的話是不是需要改第四季度的報表還有還有匯算清繳表，專管員說要調增

樸老師 解答

2020-06-05 10:12

是的，要徹底更改就要第四季度的和年度的都要改

Christy 123 追問

2020-06-05 12:15

老師，那虛增的這部分工資，實際沒發放帳上計的是發放的要做賬目的調整嗎

樸老師 解答

2020-06-05 12:30

對的，沒發的部分要調整

Christy 123 追問

2020-06-05 12:35

老師，這個分錄怎么做呢，去年做的是借管理費用貸應付工資，發放是做的借應付貸現金，實際上沒有發帳做錯了，今年的帳怎么調整呢

樸老師 解答

2020-06-05 12:45

借現金貸應付
借應付貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤

Christy 123 追問

2020-06-05 12:50

哦哦好的老師，小企業會計準則也是可以用以前年度損益調整這個科目的吧，那我就2019年的帳上不更改財務報表數據，年報財務報表也是按照19年相當于虛增的申報，在匯算清繳表里調增，然后在2020年5月份的賬目上編制您剛才說的分錄，因為是沒發但是去年帳上記錯了記成發放了

樸老師 解答

2020-06-05 12:53

這個一般是不用這個科目只用利潤分配來做的