個人所得稅手續費返還，繳了增值銷項稅與城建稅，繳稅用了留抵稅，是借：應交增值稅一銷項稅一城建稅貸：應交增值稅一未交增值稅嗎?

玲老師

職稱：會計師

2020-06-05 08:59

你好，你是一般納稅人嗎城建稅這個不對是記在稅金及附加科目

七秒的記憶追問

2020-06-05 09:00

用留抵稅繳納記什么科目

玲老師解答

2020-06-05 09:04

你好這個不用單位記自動計算抵扣

七秒的記憶追問

2020-06-05 09:05

那我帳上繳的銷項稅怎么沖

玲老師解答

2020-06-05 09:07

結轉銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。