雨中漫步 追問

2020-06-05 08:13

老師，那單位還收到稅務部門一筆個稅代扣代繳手續費返回，這個也可以做營業外收入嗎？

樸老師 解答

2020-06-05 08:15

是，但是這個要交增值稅，
借銀行存款
貸其他收益/營業外收入
貸應交稅費應交增值稅-銷項稅

雨中漫步 追問

2020-06-05 08:19

老師，那這個增值稅是按13%自己計算出來嗎？然后進項稅額可以相抵吧？

樸老師 解答

2020-06-05 08:25

不是，這個增值稅稅率是6%的，屬于服務的

雨中漫步 追問

2020-06-05 08:36

老師，麻煩再問下，那申報時候就填寫增值稅申報表和附表一兩張表嗎？填哪一列哦

樸老師 解答

2020-06-05 08:38

填寫在6%的那欄就可以了