夜 追問

2020-06-04 17:45

是成本，不是收入，是這樣的，是因為清包工，所以提交的工資表是全部75000但是，我們實際支付的才是72000，如果正常的情況下，分錄是，借：主營業務成本    75000  貸：現金（銀行存款）75000    但是我們實際上只支付72000，那么多出來3000，我直接做其他業務收入嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-06-04 17:51

多出來 是不用支付了，還是多計提了成本
如果是不支付是轉營業外收入，如果是多計提成本是沖成本

夜 追問

2020-06-04 18:02

是不支付了，就支付72000，但是對方做工資表，直接就做75000的工資表來，

夜 追問

2020-06-04 18:04

所以這多出來的成本我不知道怎么處理了，是直接做營業外收入，還是怎么個處理

夜 追問

2020-06-04 18:06

但是如果全部做營業外收入也不對，因為我們只收對方管理費750，剩下2250是企業應交的所得稅

陳詩晗老師 解答

2020-06-04 18:09

那你這作為營業外收入處理，同學
你這如果不支付，要么沖成本，要么轉收入，這兩者都是會影響所得稅的。

夜 追問

2020-06-04 18:12

所以才煩惱這個呀，不過謝謝老師哈

陳詩晗老師 解答

2020-06-04 18:14

是的，兩者都影響所得稅的，不客氣。