香菇?jīng)? 追問

2020-06-04 16:25

我匯算清繳沒有調(diào)增哦，現(xiàn)在過了匯算清繳再沖銷可以這樣嗎？

香菇?jīng)? 追問

2020-06-04 16:25

28萬的費(fèi)用哦

江老師 解答

2020-06-04 16:27

那只能這樣的處理。

香菇?jīng)? 追問

2020-06-04 16:29

那之前那筆分錄還要復(fù)印發(fā)票做附件嗎

江老師 解答

2020-06-04 16:31

暫估的沒有發(fā)票。復(fù)印發(fā)票沒有用。

香菇?jīng)? 追問

2020-06-04 16:32

不是暫估的，是真實(shí)業(yè)務(wù)，銀行已付款，未取得發(fā)票，我當(dāng)時(shí)直接計(jì)入費(fèi)用了

江老師 解答

2020-06-04 16:35

那應(yīng)該計(jì)入預(yù)付賬款。
付款時(shí)
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票時(shí)列支成本或費(fèi)用
借：成本或費(fèi)用
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款

香菇?jīng)? 追問

2020-06-04 16:38

當(dāng)時(shí)不知道這么久才能拿到發(fā)票，所以直接計(jì)入費(fèi)用了，那現(xiàn)在怎么處理呢？匯繳已經(jīng)結(jié)束了

江老師 解答

2020-06-04 16:40

那就是沖銷前期的賬務(wù)處理，再 按發(fā)票，做正確的賬務(wù)處理。

香菇?jīng)? 追問

2020-06-04 16:43

去年做的借管理費(fèi)用，貸銀行存款，是負(fù)數(shù)沖嗎？

江老師 解答

2020-06-04 16:46

是的，直接用負(fù)數(shù)沖銷處理。

香菇?jīng)? 追問

2020-06-04 16:47

不涉及以前年度損益調(diào)整嗎？

江老師 解答

2020-06-04 16:47

不涉及到以前年度損益調(diào)整科目的賬務(wù)處理。