香菇涼 追問

2020-06-04 16:25

我匯算清繳沒有調增哦，現在過了匯算清繳再沖銷可以這樣嗎？

香菇涼 追問

2020-06-04 16:25

28萬的費用哦

江老師 解答

2020-06-04 16:27

那只能這樣的處理。

香菇涼 追問

2020-06-04 16:29

那之前那筆分錄還要復印發票做附件嗎

江老師 解答

2020-06-04 16:31

暫估的沒有發票。復印發票沒有用。

香菇涼 追問

2020-06-04 16:32

不是暫估的，是真實業務，銀行已付款，未取得發票，我當時直接計入費用了

江老師 解答

2020-06-04 16:35

那應該計入預付賬款。
付款時
借：預付賬款
貸：銀行存款
收到發票時列支成本或費用
借：成本或費用
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款

香菇涼 追問

2020-06-04 16:38

當時不知道這么久才能拿到發票，所以直接計入費用了，那現在怎么處理呢？匯繳已經結束了

江老師 解答

2020-06-04 16:40

那就是沖銷前期的賬務處理，再 按發票，做正確的賬務處理。

香菇涼 追問

2020-06-04 16:43

去年做的借管理費用，貸銀行存款，是負數沖嗎？

江老師 解答

2020-06-04 16:46

是的，直接用負數沖銷處理。

香菇涼 追問

2020-06-04 16:47

不涉及以前年度損益調整嗎？

江老師 解答

2020-06-04 16:47

不涉及到以前年度損益調整科目的賬務處理。