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香菇涼
于2020-06-04 16:22 發布 ??4094次瀏覽
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2020-06-04 16:23
直接原樣沖銷前期的賬務處理,再按發票進行當年的費用賬務處理。
香菇涼 追問
2020-06-04 16:25
我匯算清繳沒有調增哦,現在過了匯算清繳再沖銷可以這樣嗎?
28萬的費用哦
江老師 解答
2020-06-04 16:27
那只能這樣的處理。
2020-06-04 16:29
那之前那筆分錄還要復印發票做附件嗎
2020-06-04 16:31
暫估的沒有發票。復印發票沒有用。
2020-06-04 16:32
不是暫估的,是真實業務,銀行已付款,未取得發票,我當時直接計入費用了
2020-06-04 16:35
那應該計入預付賬款。付款時借:預付賬款貸:銀行存款收到發票時列支成本或費用借:成本或費用借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)貸:預付賬款
2020-06-04 16:38
當時不知道這么久才能拿到發票,所以直接計入費用了,那現在怎么處理呢?匯繳已經結束了
2020-06-04 16:40
那就是沖銷前期的賬務處理,再 按發票,做正確的賬務處理。
2020-06-04 16:43
去年做的借管理費用,貸銀行存款,是負數沖嗎?
2020-06-04 16:46
是的,直接用負數沖銷處理。
2020-06-04 16:47
不涉及以前年度損益調整嗎?
不涉及到以前年度損益調整科目的賬務處理。
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江老師 | 官方答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師
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2020-06-04 16:25
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2020-06-04 16:25
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