草莓&起司 追問

2020-06-04 16:09

不是很懂，能說詳細點嗎？

江老師 解答

2020-06-04 16:11

工程建設方屬于甲方，總包方屬于乙方，你們分包方屬于丙方。
那丙方屬于勞務公司，只提供勞務服務。
對于采購材料從乙方賬上過賬。采購10萬元，那么發票是開10萬元發票給了乙方，假定丙方給乙方提供服務是100萬元，后期只需要按90萬元開具發票。

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:15

這種我們打款到對方公賬上是以什么明目呢？

江老師 解答

2020-06-04 16:16

最后發票是開乙方，還是開丙方?
就是材料采購

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:18

開乙方，總包是我們的乙方，我們跟他們對接

江老師 解答

2020-06-04 16:18

開乙方不用你們打款。因為乙方收發票，必須是乙方付款處理。

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:20

我們跟總包簽的內部協議是人材機一起的，我們這邊勞務公司又不能買大材料

江老師 解答

2020-06-04 16:21

你按這種方式與總包方執行就可以了。至于購買材料只能是乙方購買

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:25

說白了，就是他們沒錢，才找了十幾家我們這種性質的公司給他們干，所以這個材料款是由我們先墊

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:26

我剛剛打錯字了，糾正一下，總包是我們的甲方，由總包中標了這個項目

江老師 解答

2020-06-04 16:26

你可以直接計入其他應收款處理
對方將此款計入其他應付款處理
你們付款的分錄是：
借：其他應收款——乙方
貸：銀行存款
對于乙方的分錄
借：銀行存款
貸：其他應付款——丙方
這樣進行賬務處理
乙方就有錢了，再付款處理。

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:31

老師，乙方的財務總監叫我們以保證金的名目從公賬上打款給他們，這個有沒有什么問題

江老師 解答

2020-06-04 16:33

這個可以這樣的處理。就是對方也是計入其他應付款——丙方保證金，與我寫的分錄差不多。

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:37

不是招投標，頻繁的走公賬，是可以的嗎？

江老師 解答

2020-06-04 16:39

盡量不要走的太頻繁，你們可以一次性打款多少，這樣處理。

草莓&起司 追問

2020-06-04 16:42

還有一個問題，就是這樣走賬，他們倒是能取得發票并進行抵扣，那我們跟他們結算的時候，那金額不是就很大嘛，我們勞務公司一定會超過12個月累計500萬，但是我們不能取得多少可以抵扣的發票，我們的成本大多是人工工資，有沒有什么辦法可以解決這個問題

江老師 解答

2020-06-04 16:46

這個沒有辦法解決。因為你們屬于簡易計稅，就是需要交的稅。不能抵扣進項稅

草莓&起司 追問

2020-06-04 17:01

那我們后面如果被升為一般納稅人了，還能申請簡易征收嗎？

江老師 解答

2020-06-04 17:02

也是可能簡易征收的，這個是按項目分。