sue 追問

2020-06-04 14:51

那對方分批把租賃發票開過來，又怎么入賬？

sue 追問

2020-06-04 14:58

而且發票只是從今年4月才開具小部分，后面逐點開，是不是不用做你剛剛說的借以前年度損益調整  貸長期待攤費用？  而是在對方開具發票的時候，借管理費用  貸長期待攤費用？

maize老師 解答

2020-06-04 15:08

這個權責發生制需要做以前年度損益調整，（管理費用  ）你按要按發票話，那這個不能說是去年和前年的租賃費，只能說是今年的借管理費用 貸長期待攤費用

sue 追問

2020-06-04 16:07

老師，麻煩看看這樣做分錄有沒有問題？（如果有問題應該怎么做？）
因為我們公司是去年開始租對方的土地建廠房的，當時雙方一直沒有確定具體的租賃面積（因為在平整中），在今年初才確定下來的，所以今年才給對方結清去年至今年的租金，對方也是從今年才開始補開去年的發票

maize老師 解答

2020-06-04 16:17

去年的19年需要做借以前年度損益調整  貸長期待攤費用 借未分配利潤 貸以前年度損益調整， 你這個進項稅額不是長期待攤費用那個下面一次開過來嗎，

sue 追問

2020-06-04 16:20

這個進項稅額不是長期待攤費用那個下面一次開過來嗎
這句話不明白什么意思？反正去年沒有開票，今年才開的發票（不過是從去年的租賃費開始開具）

maize老師 解答

2020-06-04 16:31

你這個分批開過來，借以前年度損益調整 進項稅額 貸長期待攤費用 借未分配利潤 貸以前年度損益調整，今年是按你寫做

sue 追問

2020-06-04 16:37

1-4條的分錄是這樣做，對嗎？
然后收到所屬期是2019年的租賃發票的分錄是：借以前年度損益調整 進項稅額 貸長期待攤費用 借未分配利潤 貸以前年度損益調整
收到所屬期是2020年的租賃發票的分錄是圖片的第5-6條分錄？

maize老師 解答

2020-06-04 16:47

1 是的， 2是的，3 是的，是的，

sue 追問

2020-06-04 17:04

那在明年做2020年度匯算清繳時需要在報表中哪里體現出來呀？

maize老師 解答

2020-06-04 17:10

你這個19年不能，需要修改19年匯算清繳表，納稅調減才可以，

sue 追問

2020-06-04 17:24

還得修改今天申報的2019年度的匯算清繳？
但是所屬期2019年的土地租賃費發票還沒開完喔，難道收到一次更正一次匯算清繳報表嗎

maize老師 解答

2020-06-04 17:28

是的，需要納稅調減才可以稅前扣除，那你等后面全部收到一次去修改了追溯調整5年

sue 追問

2020-06-04 17:31

只能在2019年的匯算清繳修改的嗎？能在不調整以前年度申報表的情況下調整嗎？

maize老師 解答

2020-06-04 17:38

不能，這個不能不調之前的，你不調，這個也不能20年上面稅前扣除

sue 追問

2020-06-04 17:40

那可以直接錯誤入賬，直接明年的匯算清繳申報期限前再調整嗎？因為換了財務，去年的賬系統沒有數據的，我不好又去更正申報2019年的匯算清繳報表

maize老師 解答

2020-06-04 17:59

...錯誤入賬？？上面不是分錄嗎

sue 追問

2020-06-04 18:01

意思是說把剛剛涉及到以前年度損益調整的科目不做，改為其他損益類科目，然后明年匯算清繳前再調整

maize老師 解答

2020-06-04 18:15

不是需要做以前年度損益調整

maize老師 解答

2020-06-04 18:15

按準則做，做以前年度損益調整