Lily 追問

2020-06-04 11:15

那結(jié)轉(zhuǎn)時為什么個人社保貸方有余額

venus老師 解答

2020-06-04 11:21

1、計提：
借：管理費用——工資 （稅前應(yīng)發(fā)額）
——保險金（2113公司承擔(dān)部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬5261——工資
——社會保險費（公司承擔(dān)部分）4102
2、發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存1653款回
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
應(yīng)付職工薪酬——社會保險費（個人承擔(dān)部分）
3、社保扣費。
借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費（公司承擔(dān)部分）
——社會保險費（個人承擔(dān)部分）
貸：銀行存款
4、個稅繳納。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
科目分錄思路，社保公司承擔(dān)部分計入管理費用，個人承擔(dān)部分屬于員工薪酬構(gòu)成答，將兩者區(qū)分開分錄就明晰了。

Lily 追問

2020-06-04 11:26

發(fā)放工資借:應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-個人社保 貸：銀存/現(xiàn)金結(jié)轉(zhuǎn)就不會有余額對吧

venus老師 解答

2020-06-04 11:35

這個個人繳納的不會有余額，直接在工資中扣除的

Lily 追問

2020-06-04 11:49

那怎么做到其他應(yīng)收款-個人社保有余額呢

venus老師 解答

2020-06-04 11:54

這個沒有遇到過，都是沒有余額的

Lily 追問

2020-06-04 11:57

老師麻煩幫我看下哪里錯了

venus老師 解答

2020-06-04 11:58

你這上面沒有顯示問題 ，你把之前多計提的沖銷了

Lily 追問

2020-06-04 12:00

不需要紅沖是嗎

venus老師 解答

2020-06-05 10:39

不是，如果你多計提了是要紅字沖銷的