傻傻兔 追問

2020-06-03 12:00

老師，那如果應付職工薪酬-職工工資，跟管理費用-工資，本年累計金額不對等，會是什么情況呢？

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:02

按理說，我看應付職工薪酬-職工工資，管理費用-工資，應該都是可以的吧？但是。我看，這兩個，2019年本年累計金額都不一樣啊。

大海老師 解答

2020-06-03 12:03

正常做法是借管理費用-工資，貸應付職工薪酬-工資，如果金額不對等，可能是應付職工薪酬二級科目串戶的原因，比如社保做到了工資項下。

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:21

老師，那如果金額不對等的話，那我是只看管理費用-工資的本年累計金額嗎？

大海老師 解答

2020-06-03 12:31

是的，您的理解正確。

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:37

老師，那我想請問一下，為什么2019年12月的資產負債表，應付職工薪酬數據都是空的呢？我看2019年12月的科目余額表的應付職工薪酬期末都有余額的，怎么資產負債表應付職工薪酬期末余額是沒有數據的呢？

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:38

應付職工薪酬，在年末也要做結轉嗎？

大海老師 解答

2020-06-03 12:45

應付職工薪酬，在年末不需要做結轉。
2019年12月科目余額表應付職工薪酬期末有余額，但資產負債表應付職工薪酬期末沒有數據，說明賬表不一致，應查清不一致的原因。

傻傻兔 追問

2020-06-03 12:50

老師，那如果應付職工薪酬年末不做結轉的話，我這邊要填2019年工資工額，如果資產負債表有數據的話，也還是不能從資產負債表應付職工薪酬期末數據來取數嗎？2019年12月應付職工薪酬的期末余額不僅僅只是2019年的數據嗎？

大海老師 解答

2020-06-03 12:56

1、2019年工資總額，不能取資產負債表里的期末數，應按科目余額表的數據。
2、對于賬表不一致，你要首先查清原因。
3、2019年12月應付職工薪酬的期末余額，要看你具體做賬情況，有可能是2019年未付的職工薪酬，有可能是以前年度未付的職工薪酬。

傻傻兔 追問

2020-06-03 13:03

老師，資產負債表應付職工薪酬，就只是代表計提工資的，是嗎？所以一個科目，在資產負債表里面，是不可能沒有余額的，是嗎？

大海老師 解答

2020-06-03 13:10

1、不是只代表計提工資。反映的是企業已經計提但還未發放的職工薪酬，職工薪酬不僅僅包括工資，還有社保公積金。
2、報表的應付職工薪酬可以有余額，也可以沒有余額，因為每個公司計提職工薪酬的方式不一樣。