Sunshine?? 追問

2020-06-02 16:01

當時購入檢驗服務，一直在進項稅額，沒有銷項

立紅老師 解答

2020-06-02 16:12

你好
如果是這樣
2、計提稅金怎么做（銷項稅額46238.64，進項稅額39525.65，上期留底1528.99，當月預繳9426.81）
借：應交稅費——應增（銷）46238.64
貸：應交稅費——應增（進）36811.83
貸，應交稅費——應增（已交稅金）9426.81
余下的進項稅還是留在進項稅額明細中

Sunshine?? 追問

2020-06-02 16:39

老師，根據上面的數據，5月份不需要交稅我是不是也可以不去計提稅金了呢

立紅老師 解答

2020-06-02 16:46

你好，不需要計提，但需要做上面的分錄，將將銷項等轉出

Sunshine?? 追問

2020-06-02 16:50

老師，我看百度里面預繳稅款使用了應交稅費-預交增值稅這個科目，究竟哪一個是正確的

立紅老師 解答

2020-06-02 16:55

你好，預繳稅款是建筑業在預收款時預繳的稅款
如查是本月預交本月的稅款，是用應交稅費——應增（已交稅金）

Sunshine?? 追問

2020-06-02 16:57

我們是收到預收款預繳的

Sunshine?? 追問

2020-06-02 16:58

老師，我還是需要做這筆分錄嗎？借：應交稅費——應增（銷）46238.64
貸：應交稅費——應增（進）36811.83
貸，應交稅費——應增（已交稅金）9426.81

立紅老師 解答

2020-06-02 17:04

你好，
如果是收到預收款預繳的
借，應交稅費——預繳稅款
貸，銀行存款

借：應交稅費——應增（銷）46238.64
貸：應交稅費——應增（進）36811.83
貸，應交稅費——預繳稅款9426.81