某建筑安裝公司為增值稅一般納稅人，2019年7月承包本市的一項(xiàng)建筑服務(wù)，該建筑安裝公司收取不含稅工程款6400萬(wàn)。另外，該建筑安裝公司購(gòu)入建筑勞務(wù)所需的材料、設(shè)備支付不含稅價(jià)1500萬(wàn)，取得對(duì)方開(kāi)具的增值專(zhuān)票。已知建筑服務(wù)適用的增值稅率9%，購(gòu)買(mǎi)材料、設(shè)備適用的增值稅率13%，則該建筑安裝公司應(yīng)納多少萬(wàn)元增值稅萬(wàn)？問(wèn)公式怎么樣的？書(shū)本哪節(jié)講這個(gè)建筑安裝服務(wù)的知識(shí)點(diǎn)？

辜老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-02 15:20

建筑安裝公司應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=6400*9%-1500*13%=381

蓉蓉假期追問(wèn)

2020-06-02 15:38

建筑安裝適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的，以取得全部?jī)r(jià)款費(fèi)用扣除支付的分包后的余額為銷(xiāo)售額？所以這題才要減去材料設(shè)備款？

辜老師解答

2020-06-02 15:39

你這個(gè)不是簡(jiǎn)易征收，是你的銷(xiāo)項(xiàng)稅，可以用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的

蓉蓉假期追問(wèn)

2020-06-02 16:14

那建筑安裝的簡(jiǎn)易計(jì)征方法怎么樣呢？

辜老師解答

2020-06-02 17:07

簡(jiǎn)易征收，就是進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的，

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