舊事者 追問

2020-06-02 14:55

標題寫營業利潤和年初所有者權益可方框里又是填寫余額流動比率，和速動比率；都不知道是填哪一個？

venus老師 解答

2020-06-02 15:22

流動比例=流動資產/流動負債
速動比例=（貨幣資金+金融資產+應收賬款）/流動負債
現金凈流量就是貨幣資金。

舊事者 追問

2020-06-02 15:57

是經營現金凈流量，該怎么填寫？

venus老師 解答

2020-06-02 15:59

你好 經營活動現金凈流量=凈利潤+計提的資產減值準備+固定資產折舊+無形資產攤銷+長期待攤費用攤銷（期初數－期末數）+待攤費用的減少（減：增加）+預提費用增加（減：減少）+處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）+固定資產報廢損失（根據固定資產清理及營業外支出明細賬分析填列）+財務費用（利息支出－應收票據的貼現利息 ）+投資損失（減：收益）+遞延稅款貸項（減：借項）+存貨的減少（減：增加）+經營性應收項目的減少（減：增加） +經營性應付項目的增加（減：減少）

舊事者 追問

2020-06-02 16:08

是經營活動的現金流入減現金流出嗎？

venus老師 解答

2020-06-02 16:19

您好，是的，經營活動現金凈流量，是指經營活動現金流入減去流出額的差。

舊事者 追問

2020-06-02 16:23

好的，那我司是去年剛成立的，那年初所有者權益（速動比率）是否不填？還是也要填列？

venus老師 解答

2020-06-02 16:26

沒有就不要填寫同學