大膽的大神 追問

2020-06-02 10:54

但是，這樣的話可能會導致與報表數據不一致的情況

立紅老師 解答

2020-06-02 10:56

你好，您說的報表是哪張報表呢？

大膽的大神 追問

2020-06-02 11:00

我們企業是季節性比較強的供熱企業，收入要和成本進行配比，每個月均勻分攤。但是，供熱期每個月有的開具專用發票，有的開具電子普通發票，還有的是按照未開發票收入走的，還有開具電子普通發票負數發票。按照每個月實際銷項稅額對應稅率確定收入是和財務報表上面的收入不一致？

大膽的大神 追問

2020-06-02 11:05

也就是說增值稅申報表和會計報表以及企業所得稅報表，三者之間可能出現互不一致的情況，影響嗎？因為，按照會計權責發生制要求，當前的收入無論是否收到款項，必須按照成本與收入的比例進行各月均勻配比，但是，每個月都有開發票，我想問一下老師，在填列增值稅報表的時候怎么處理銷售收入，進項稅額轉出額這些數據呢？

立紅老師 解答

2020-06-02 11:06

你好，如果是這樣，就是不一樣的，是可以的。

大膽的大神 追問

2020-06-02 11:09

老師您好，在填列增值稅報表時，必須按照報表上面的勾稽關系進行填列嗎？

立紅老師 解答

2020-06-02 11:11

你好，是的，是這樣的。

大膽的大神 追問

2020-06-02 11:12

好的，感謝您，么么噠＾3＾

立紅老師 解答

2020-06-02 11:14

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。

大膽的大神 追問

2020-06-02 11:25

老師您好，我還有一個疑問。我們整個供暖期每個月產生的營業成本的增值稅專用發票銷售方不是每個月開具的，而是后面兩個月開具的，這種情況下，關于進項稅額轉出額免稅項目的那一部分可以按照整個供熱期免稅項目占總收入的比進行計算轉出嗎？

立紅老師 解答

2020-06-02 11:34

你好，可以，是可以的。

大膽的大神 追問

2020-06-02 11:35

我給若水老師好評！

立紅老師 解答

2020-06-02 11:35

謝謝您，祝您學習愉快！