奶茶 追問

2020-06-02 09:43

老師，由其他公司開過來的發(fā)票加工費70000，是我司買來的庫存商品產生的加工費，具體的會計分錄該怎么做呀？

立紅老師 解答

2020-06-02 10:00

你好，如果是這樣，加工費與商品的價款一起計入庫存商品
借，庫存商品
借，應交稅費——應增進
貸，銀行存款等

奶茶 追問

2020-06-02 10:06

老師，不計入庫存商品的話，還有別的處理辦法嗎？

立紅老師 解答

2020-06-02 10:18

你好，這個是屬于商品發(fā)生的，是需要計入商品成本的，如果是不計入商品成本，可以先計入預付賬款，然后商品出售時，轉入主營業(yè)務成本。

奶茶 追問

2020-06-02 10:21

那會計分錄怎么寫呀？

立紅老師 解答

2020-06-02 10:25

你好
支付時
借，預付賬款
借，應交稅費——應增進
貸，銀行存款
轉成本
借，主營業(yè)務成本
貸，預付賬款

奶茶 追問

2020-06-02 10:28

老師還有一個問題：收到的發(fā)票該怎么辦呢？

立紅老師 解答

2020-06-02 10:31

你好，您現在沒有收到發(fā)票么？
付款先計入預付賬款，收到發(fā)票確認進項就可以了。

奶茶 追問

2020-06-02 10:35

老師，已經收到發(fā)票，已經付款。如果直接做會計分錄：借：主營業(yè)務成本 借應交稅費進項 貸：銀行存款，這樣寫是錯誤的吧？

立紅老師 解答

2020-06-02 10:37

你好，如果商品還沒有出售，不能直接計入主營業(yè)務成本。