98 追問

2020-06-02 08:52

是的 是去年8月份工資扣的個稅，后來9月份發放職工了，現在才發現了，我做到應付職工薪酬了，現在成貸方了，現在應該沖平他吧？分錄怎么做呢？

郭老師 解答

2020-06-02 08:55

你好，之前借應付職工薪酬貸應交稅費，是不是你現在應該是借應付應交稅費貸應付職工薪酬借應付職工薪酬貸銀行存款吧，你當時是這么做的嗎？

98 追問

2020-06-02 08:58

對，那這樣不就是應交稅費還在貸方余額嗎 我今年做的是借應交稅費貸應付職工薪酬，又成了應付職工貸方余額了  但他不應該存在余額的，所以我要怎么沖回呢？

郭老師 解答

2020-06-02 09:00

借應付職工薪酬貸應交稅費，第二個分錄借應交稅費貸應付職工薪酬，現在應交稅費沒有余額的。
然后第三個分錄借應付職工薪酬貸銀行存款全部都沒有余額。

郭老師 解答

2020-06-02 09:01

你怎么算的有余額的

98 追問

2020-06-02 09:05

我去年8月計提個稅  借應付職工薪酬貸應交個稅；9月份當工資發回 借應付職工薪酬 貸銀行存款；年底應交個稅貸方有余額；今年我做的沖回  借應交個稅 貸應付職工薪酬； 應付職工貸方有余額了，還是我今年做的就不對  我還是怎么沖回呢？

98 追問

2020-06-02 09:07

8月計提了個稅沒發 9月算工資的時候算工資里了。

郭老師 解答

2020-06-02 09:08

你計提的不對吧。
計提的包含個稅嗎

98 追問

2020-06-02 09:10

是的，去年就是這么做的  我想今年改過來？ 怎么做呢？

郭老師 解答

2020-06-02 09:17

比如實際發工資200
個稅你做了5
借管理費用205貸應付職工薪酬205，
借應付職工薪酬205，應交稅費5銀行存款200
借應交稅費貸應付職工薪酬，5
借應付職工薪酬貸，銀行存款5

郭老師 解答

2020-06-02 09:18

你確定是這么做的嗎？這么做的你看一下有余額嗎？

98 追問

2020-06-02 09:26

去年公司就是這么做的  今年我想改過來。

郭老師 解答

2020-06-02 09:28

最后一個分錄多做了，是不是。

98 追問

2020-06-02 09:29

他當工資發放了，應交個稅貸方有余額啊，我怎么沖回呢？

郭老師 解答

2020-06-02 09:33

借應交稅費5借管理費用-5

98 追問

2020-06-02 09:34

今年直接這樣做就可以是嗎？影響年末結轉的事嗎？

郭老師 解答

2020-06-02 09:35

你好，如果你已經匯算清繳了，沒有調增
可以這么做的，不影響你結轉。