凈土 追問

2020-06-01 13:36

但是我們單位是免稅企業，怎么能掛應交稅費—增值（銷）

maize老師 解答

2020-06-01 13:39

那就不做賬，你這個開發票就按免稅申報，后續發貨做借應收 貸主營業務收入就可以

凈土 追問

2020-06-01 13:40

啊？一個分錄都不做賬嗎？

凈土 追問

2020-06-01 13:41

我們是農林免稅企業，開出去的200要發票確定不用做帳嗎？

maize老師 解答

2020-06-01 13:42

你沒有收款，也沒有發貨，用啥做？一條收入條件都不滿足

凈土 追問

2020-06-01 13:44

可是發票開具了，納稅義務發生了？這個怎么理解？

maize老師 解答

2020-06-01 13:48

那是增值稅納稅義務時間，不是企業所得稅，但是你沒有銷項稅額，也做不了這個，開免稅發票不做稅額

凈土 追問

2020-06-01 13:50

所以汪老師認為即便是增值稅義務發生了，但是你沒有收到貨款，也沒有發貨，不應該確認收入，第二是收入的確認也是和企業所得稅有關系的對嗎？

maize老師 解答

2020-06-01 13:56

是的，是的，一般企業是借應收 貸銷項稅額這樣，你沒有銷項稅額，那只能啥都不做